Если я зарегистрирую фирму-однодневку, какие последствия меня могут ожидать

Все ответы на вопросы по тематике: "Если я зарегистрирую фирму-однодневку, какие последствия меня могут ожидать" от профессионалов для людей. В статье собран материал и предоставлен в удобном виде. Если есть вопросы - обращайтесь к нашему дежурному юристу.

Если я зарегистрирую фирму-однодневку, какие последствия меня могут ожидать?

Главная » Ответы на вопросы читателей » Если я зарегистрирую фирму-однодневку, какие последствия меня могут ожидать?

Вопрос от Султанова Ивана Андреевича

г. Санкт-Петербург Ленинградская область

Знакомый предложил мне зарегистрировать фирму и числиться в ней директором. Сказал, что все на себя, а мне даже в налоговую ходить не придется. Чем мне это может грозить?

[2]

ответ UrOpora.ru

Как правило, на подставных лиц регистрируются фирмы-«однодневки». Они ничего не создают, не покупают и не продают, через них просто перегоняют деньги, часто немалые. С их помощью совершаются преступления: хищение бюджетных средств, уклонение от уплаты налогов, рейдерский захват чужого имущества, а также вывод денежных средств за границу.

Становясь руководителем такой организации, следует знать, что именно что именно руководитель, не зависимо от того, работает он или нет, несет персональную ответственность за результаты финансово-хозяйственной деятельности созданной им фирмы. Если вы даете согласие на регистрацию такой
фирмы, то вы подлежите привлечению к уголовной ответственности по статье 173.2. УК РФ, предусматривающей наказание в виде штрафа до 300 тыс. руб. либо обязательных работ на срок до 240 часов, либо исправительных работ на срок до 2 лет.

Если у вас есть вопросы задайте их в форму ниже, мы ответим в кратчайший срок.

Директор фирмы однодневки

Краткое содержание

  • Я стал директором фирмы однодневки, что делать?
  • Мне предлагают стать стать директором фирмы однодневки. Опасно ли это.
  • Я являюсь директором фирмы однодневки. Документов ничего нет. Как перестать им быть?
  • Я директор фирмы однодневки. Какая ответственность мне грозит.
  • Ответственность директора фирмы
  • Генеральный директор фирмы
  • Ответственность учредителя и директора фирмы
  • Заявление директору фирмы
  • Зарплата директора фирмы

1. Я стал директором фирмы однодневки, что делать?

1.1. Уточните каким образом Вы стали директором фирмы и какая из этого проблема.

1.2. Приветствую Вас.
Выходить из организации срочно.
Т.е. снимать с себя полномочия директора.
ТК РФ Статья 280. Досрочное расторжение трудового договора по инициативе руководителя организации Руководитель организации имеет право досрочно расторгнуть трудовой договор, предупредив об этом работодателя (собственника имущества организации, его представителя) в письменной форме не позднее чем за один месяц. Таким образом, Вам достаточно направить учредителю уведомление об увольнении, по истечению 30 дней Вы можете считаться уволенным. Уведомление можете направить заказным письмом с уведомлением, при этом лучше сохранить почтовую квитанцию об отправке корреспонденции.

2. Мне предлагают стать стать директором фирмы однодневки. Опасно ли это.

2.1. Здравствуйте!
Да, опасно!
По результатам деятельности этой организации Вас могут привлечь к уголовной ответственности.

3. Я являюсь директором фирмы однодневки. Документов ничего нет. Как перестать им быть?

3.1. документы есть в налоговой, нужно фирму ликвидировать

4. Я директор фирмы однодневки. Какая ответственность мне грозит.

4.1. Зависит от того что конкретно вы сделаете.

5. Я являюсь генеральным директором фирмы однодневке могу ли я заблокировать счета в банке так как якобы деректор сменился?

5.1. Вы не можете заблокировать счета в банке.

6. Знакомый бухгалтер работает в системе клиент-банк и оплачивает много платежей, которые просит оплатить директор, если какие-то эти платежи окажутся на фирмы однодневки, что ему грозит? Налоги не он считает и не сдает отчетность.

6.1. Это грозит серьезным штрафом в порядке налогового кодекса Российской Федерации.

7. Я являюсь директором фирмы однодневки. На допросе у налоговой выяснились все детали дела и я расказал им всю ситуацию происходящего. Что меня ждет в дольнейшем.? Они сказали что, так как фирма была открыта давно и истек срок то меня не превликут к уголовной ответственности. Это так?

7.1. Если речь идет о привлечении к уголовной ответственности по основаниям ст.173.1 УК РФ, то это так. Срок давности по этому преступлению по ч.1 составляет 3 года. Если же вы успели подписать финансовые документы с помощью которых совершены другие преступления, то срок давности за эти действия может быть иной.

8. Я нашла свою фирму на сайте, называется ООО Строй Альянс, я директор, там учредители есть (Повторюсь, что на самом деле это фирма однодневка) Уставной капитал 10.000 т.р.,занимается стройматериалами. Но там никаких расчётов нет, прибыль там и т. п,как узнать и где, занималась ли она чем то,и за что налоги, если она бездейстаовала?

8.1. Здравствуйте. С этим вопросом можете обратиться в налоговую инспекцию.

Вам там все расскажут.

9. Может ли директор музыкального бюджетного учреждения быть учредителем ООО. которая занимается коммерческой деятельностью. Короче говоря открывает фирмы однодневки и закрывает их без уплаты налогов.

9.1. Директор данного учреждения имеет право быть учредителем, поскольку его должность в данном случае не относится должностью муниципальной или государственной службы и ему разрешена иная оплачиваемая деятельность.

10. А мне висят фирмы однодневки, мне платили деньги за подписи. Сегодня узнал что эту группировку которая выполняет заказы, от предпринимателей на создание фиктивных фирм, ну те что мне деньги платили, накрыла полиция! Что мне делать в данном случае и что мне будет?
Я генеральный директор!

10.1. Здравствуйте. Сухари сушить.
И искать адвоката в реале. Потому что никто Вам в рамках заочного сайта не поможет ничем. Даже советом. Обстоятельства надо знать.
Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

10.2. Уважаемый Сергей, доброго времени суток!
Согласно российскому законодательству номинальный руководитель может понести как административную, так и уголовную ответственность. Причем настоящий владелец предприятия может не пострадать, так как его вину доказать значительно тяжелее.
Уголовное наказание последует, если доказана:
Фальсификация и (или) предоставление при регистрации юрлица искаженных сведений;
Участие номинального директора в образовании юрлица в обход законных требований;
Причастность номинала к уклонению от уплаты обязательных платежей (налогов).
Вам необходимо срочно обращаться за помощью к адвокату и вместе с ним выбирать тактику защиты, с учетом всех обстоятельств.
Желаю Вам успешного разрешения Вашей проблемы.
С уважением, Кленина Лариса.

Читайте так же:  Страховая задерживает выплату

10.3. Директор, как лицо уполномоченное от имени организации совершать сделки, налоговые операции и проставлять подписи на различного рода документах-первым заинтересует правоохранительные органы! Реальная, квалифицированная и своевременная защита помогут минимализировать возможные негативные последствия!

Что делать если жулики зарегистрировали фирму на Ваше имя?

Добрый день, уважаемые предприниматели!

К сожалению, бывают такие случаи, что живет человек спокойно и не подозревает, что является владельцем фирмы-однодневки. Узнает он об этом внезапно, когда приходят судебные приставы или получит повестку в суд : (

Надеюсь, Вы понимаете, что никто не будет тайно регистрировать компанию на Ваше имя с целью сделать Вас миллиардером.

Увы, но это делается мошенниками для проведения незаконных сделок или отмывания денег.

Какие риски могут быть в такой ситуации?

Если на Ваше имя мошенники зарегистрировали фирму, то могут быть следующие интересные последствия:

  1. Вы можете быть привлечены к уголовной ответственности. (За то, что не совершали).
  2. Стать невольным соучастником преступления и потом придется доказывать обратное.
  3. Поиметь другие неприятности…

Как быть в такой ситуации?

Первое правило – не нужно нервничать. Уже давно предусмотрены процедуры, которые помогут Вам избежать такого “счастья”.

Да, придется побегать по инстанциям и писать письма, о чем и поговорим сегодня.

Нужно немедленно сделать следующие шаги:

1. Сообщить об этом случае в налоговую в ПИСЬМЕННОМ виде.

Нужно сразу же подать возражение о внесении Ваших данных в госреестр и подать его в любую налоговую инспекцию лично, в ДВУХ экземплярах.

Когда будете подавать это заявление, то обязательно потребуйте чтобы сотрудник ФНС поставил подпись и штамп инспекции.

Разумеется, терять этот документ нельзя.

2. Написать заявление о незаконной регистрации компании на Ваше имя в полицию.

В полиции Вам подскажут как это делается.

3. Подать в суд иск

Нужно подать в суд иск требованием о защите персональных данных и признания недействительной государственной регистрации компании на Ваше имя.

4. При необходимости нанять адвоката или юриста.

Понятно, что такое может себе позволить далеко не каждый человек.

[3]

К счастью, сейчас полно онлайн-сервисов, где юристы могут оказать квалифицированную поддержку за разумные деньги.

Образец заявления-возражения в налоговую?

Для того, чтобы опять не попасть в такую ситуацию, необходимо подать в налоговую инспекцию специальное заявление, в котором Вы запрещаете в будущем регистрировать на Ваше имя компанию.

Пока искал образец такого заявления, наткнулся на полезную брошюру от налоговиков, в которой есть образец такого заявления плюс даются еще рекомендации, если фирму зарегистрировали на Ваш адрес (но не на Ваше имя)

Надеюсь, Вам не понадобится это заявление : )

Я проанализировал все вопросы, которые задавались мне за 5 лет ведения блога. И отобрал ТОП-60 наиболее частых, которые задают почти все начинающие ИП.

[1]

Книга небольшая, время на чтение составит примерно 1 час. Собственно, я на них отвечаю в этой небольшой электронной книге. А называется она вот так:

«Ответы на самые частые вопросы от начинающих ИП без сотрудников»

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Советую прочитать:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Регистрация фирмы на подставное лицо — что делать, если вас использовали?

Регистрация фирмы-однодневки на подставное лицо – популярный вид экономических преступлений. Узнать о том, что на вашем имя зарегистрировано юридическое лицо, можно совершенно случайно. Чаще всего это происходит, когда деятельностью фиктивного ООО начинают интересоваться правоохранительные или налоговые органы.

Как мошенники регистрируют фирмы на подставных лиц?

В России широко распространена преступная практика, при которой юридическое лицо регистрируют, используя документы подставного и чаще всего незаинтересованного человека. В основном эта схема применяется для создания так называемых «фирм-однодневок», которые ведут предпринимательскую деятельность с нарушением закона, чтобы в случае интереса правоохранительных органов быстро исчезнуть, не оставляя следов.

Для того, чтобы зарегистрировать такую фирму, мошенникам часто требуется только паспорт и подпись гражданина, который выступит учредителем предприятия. Имея все это, злоумышленники могут подготовить необходимый пакет документов, фиктивным приказом «назначить» вас на должность генерального директора, открыть расчетный счет в банке и запустить деятельность компании.

В подавляющем большинстве случаев это происходит, если гражданин потерял паспорт, передал его третьим лицам, либо недобросовестные предприниматели ввели его в заблуждение обещаниями трудоустройства или заключением какого-нибудь иного договора.

Что грозит «подставному» учредителю?

Если на вас зарегистрировали фирму, то до тех пор пока не будет доказан факт мошенничества, вы, как учредитель, будет нести ответственность за ее деятельность.

Номинальному директору или учредителю могут поступить письменные требования:

  • Погасить крупную задолженность по кредиту;
  • Рассчитаться с налоговой службой;
  • Предоставить в Пенсионный фонд отчет;
  • Предстать перед следствием или судом в качестве представителя компании, если она является фигурантом уголовного или административного дела.

Что делать, если на ваше имя зарегистрировали фирму?

Если вы узнали о существовании фирмы, зарегистрированной на ваше имя без вашего ведома, то необходимо совершить следующие действия:

  • Обратиться в местное управление Федеральной налоговой службы с разъяснениями, что данное юридическое лицо зарегистрировано без вашего ведома и в нарушение законодательства. Также следует узнать, не существует ли других фирм, оформленных на вас;
  • Написать заявление в правоохранительные органы, в котором изложить все обстоятельства дела, в том числе, как вам стало известно о регистрации фирмы, каким образом ваши документы могли попасть к злоумышленникам и кто может быть причастен к совершению этого преступления, если такое лицо вам известно. Полицейские должны будут провести проверку в соответствии со статьей 144 УПК РФ, по итогам которой может быть принято решение о возбуждении уголовного дела;
  • Подать иск в Арбитражный суд с требованием признать регистрацию юридического лица недействительной.
Читайте так же:  Что делать после вступления в наследство

Что грозит за регистрацию фирмы на подставное лицо?

Образование юрлица с использованием подставных лиц является серьезным экономическим преступлением, за совершение которого в соответствии со ст. 173.1 УК РФ предусмотрено наказание: от штрафа в 100 тыс. рублей до лишения свободы сроком на три года. Наказание будет строже, если преступление было совершено группой лиц по предварительному сговору или с использованием служебного положения: от штрафа в 300 тыс. рублей до лишения свободы на срок до пяти лет.

Уголовный кодекс (ст. 173.2 УК РФ) также предусматривает наказание за приобретение чужого удостоверения личности, персональных данных и их использование для создания или реорганизации юрлица в целях незаконной финансовой деятельности. За это преступление предусмотрено наказание: от штрафа 300 тыс. рублей до лишения свободы на срок до трех лет.

Если гражданин добровольно предоставил свои документы или выдал доверенность для регистрации юрлица с целью совершения преступлений, связанных с финансовой деятельностью, то это также является уголовно наказуемым деянием, за совершение которого в соответствии со статьей 173.2 УК РФ грозит до двух лет исправительных работ.

Как обезопасить свои персональные данные?

Необходимо бережно хранить паспорт, не передавать его в пользование третьим лицам, не публиковать личные данные и не хранить их в открытом доступе, не вводить на сайтах, не вызывающих доверия.

Кроме того, стоит внимательно читайть документы, которые передают вам на подпись.

Если паспорт утерян или похищен, нужно сразу же обратиться в полицию с соответствующим заявлением. Обязательно получить и сохранить талон-уведомление, подтверждающий факт обращения в правоохранительные органы и его точное время. В случае, если мошенники сумеют воспользоваться вашим документом, своевременно поданное заявление об утере паспорта будет являться прямым доказательством вашей непричастности к работе фиктивного юридического лица.

Однодневка

Краткое содержание

  • Я стал директором фирмы однодневки, что делать?
  • Мне предлагают стать стать директором фирмы однодневки. Опасно ли это.
  • Как проверить, не зарегистрирована ли на тебя фирма (однодневка)?
  • О фирмах однодневках, если пойти в полицию написать заявление. Они закроют эти фирмы?
  • Я зарегистрировал на себя фирму однодневку как мне поступить?
  • Если сделка с однодневкой состоялась, без всяких обналов.
  • На меня оформлено ооо «однодневка» что мне будет при закрытии его?
  • Директор фирмы однодневки

1. Я стал директором фирмы однодневки, что делать?

1.1. Уточните каким образом Вы стали директором фирмы и какая из этого проблема.

1.2. Приветствую Вас.
Выходить из организации срочно.
Т.е. снимать с себя полномочия директора.
ТК РФ Статья 280. Досрочное расторжение трудового договора по инициативе руководителя организации Руководитель организации имеет право досрочно расторгнуть трудовой договор, предупредив об этом работодателя (собственника имущества организации, его представителя) в письменной форме не позднее чем за один месяц. Таким образом, Вам достаточно направить учредителю уведомление об увольнении, по истечению 30 дней Вы можете считаться уволенным. Уведомление можете направить заказным письмом с уведомлением, при этом лучше сохранить почтовую квитанцию об отправке корреспонденции.

2. Мне предлагают стать стать директором фирмы однодневки. Опасно ли это.

Видео (кликните для воспроизведения).

2.1. Здравствуйте!
Да, опасно!
По результатам деятельности этой организации Вас могут привлечь к уголовной ответственности.

3. Как проверить, не зарегистрирована ли на тебя фирма (однодневка)?

3.1. Доброго времени суток!
Рекомендую Вам обратиться в ИФНС (налоговую) по месту жительства. Вся информация о регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей там есть.
Можете так же «порыть» на сайте налог. Ру, набирая в поисковике всевозможные варианты поиска (при наличии времени).

4. О фирмах однодневках, если пойти в полицию написать заявление. Они закроют эти фирмы?

4.1. Добрый день, уважаемая Алсу
Пишите не только в полицию но и в прокуратуру и налоговую, так надежней

Удачи Вам и вашим близким!

4.2. Добрый вечер! Если у Вас есть доказательства, что это фирмы однодневки, то можете писать. Иначе за ложный донос можно ответственность понести.

4.3. Вы имеете право написать жалобы и заявления в прокуратуру согласно ст. 10 Закона о прокуратуре РФ, в полицию, а также в налоговую инспекцию и все обоснуйте грамотно.

4.4. Добрый день! Проведут проверку, если будут нарушения, то конечно, а их руководителей привлекут к ответственности в таком случае, так что пусть разбираются.

5. Я зарегистрировал на себя фирму однодневку как мне поступить?

5.1. Добрый день. Можете прекратить регистрацию данной фирмы. Все на Ваше усмотрение
Удачи Вам и всего доброго, спасибо, что выбрали наш сайт.

5.2. Здравствуйте!
А что вы хотите? Можете точно также ее и зарыть, если являетесь единственным учредителем данной фирмы и никаких долгов бюджет за этой фирмой не числится.

5.3. Здравствуйте! Можете подать заявление на прекращение регистрации ООО, или продать ООО третьим лицам. Выбирать только Вам, что будете делать.

6. Если сделка с однодневкой состоялась, без всяких обналов.

6.1. и в чем вопрос?

6.2. Вы это о чем. Подробнее вопрос изъясняйте.

7. На меня оформлено ооо «однодневка»
что мне будет при закрытии его?

7.1. Это зависит от Вашей должности и от того, какие претензии к этому ооо будут у правоохранительных органов. Если претензий не будет, то и Вам ничего не будет. Однако претензии могут возникнуть и через год, и через два.

7.2. Если Вы генеральный директор, то в случае проверки общества могут насчитать неисчисленные и подлежащие уплате налоги, в зависимости от ситуации и их размера могут возбудить уголовное дело по ст.199 УК РФ.

7.3. Светлана. Может проще обратиться к юристу очно в реальном времени, чем строчить тут тонны одинаковых ответов?

8. Предложили работу, позже узнала что на меня оформили ООО., фирму однодневку и обналичивали деньги. Главный создатель этого уже под следсвтием и фирма в стадии ликвидации. Но мне приходят письма из налоговой с просьбой предоставить отчетность за время работы уже начислены штрафы. Есть учредитель. Как мне выйти из этой ситуации?

Читайте так же:  Образец искового заявления о расторжении брака

8.1. Напишите заявление на увольнение, отправьте его письмом с описью вложения учредителю, копию описи вложения и почтовой квитанции с заявлением о том, что Вы больше не руководитель организации, предоставьте в налоговую. Не исключаю, что Вас тоже притянут к уголовной ответственности.

8.2. Юлия, здравствуйте.
1. Нужно увольняться, если вы руководитель ООО, а не учредитель.
2. Нужно контролировать почту по адресу своей регистрации, а также сайт арбитражного суда — для того, чтобы вовремя узнать об инициировании начала привлечения к уголовной или субсидиарной ответственности. Если это произойдёт — обращаться за юридической помощью.
3. С налоговой общаться, на запросы отвечать, желательно предварительно консультируясь с юристом.
4. Если у вас есть дорогостоящее имущество, то нужно его обезопасить.

9. Если фирма юридическая однодневка и уже оплатили за обещанные услуги, возможно ли вернуть деньги?

9.1. Это зависит от очень многих факторов.

10. Вызывают в обэп.
На мне фирма однодневка
Ездил в налоговую закрывать
К деятельности фирмы не имею никакого отношения
Что делать?

10.1. Добрый день. Вам не нужно волноваться — это первое, поскольку ваших подписей нигде нет. Второе — скорее всего через неё выводили ден. средства, но так как вы в этом участия не принимали, доходов с этого не получали, с исполнителями не знакомы, привлечь вас не могут. Защите показания и всё.

10.2. Доброго времени!
Если не причастны и доверенность от вашего имени, то в каком она виде, нотариально заверенная или простая писменная, и в том и другом случае копии не являються надлежаще заверенными доказательствами, которые еще не известно каким способом добыты как доказательства, в рамках которого построен материал проверки ОБЭП позаявлению КОГО? если налоговой то по копиям обвинение сложновыстраивать, в Бэп ознакомьтесь с материалом проверки, по результатам которого грамотный оперативник вынесет отказной.
В подтверждении вашей не причастности выписку с банка по данному расчетнику изучите, для понимания картины и суммы если они были.

10.3. Если вызывают то пусть не на словах а в процессуальном порядке через повестку. И примените ст.51 конституции. Это лучший способ. В обэп лучше ничего не говорить.

11. Может ли юридическая фирма (если она однодневка) использовать предоставленные мною ксерокопии паспорта и зелёнки на квартиру, для незаконных манипуляций. Стоит мне чего-либо опасаться, если я нигде ещё не расписывалась.

11.1. Здравствуйте.
Стоит опасаться взятия на Вас кредита или займа.
«Теряйте» паспорт как можно скорее.

12. Закончилась страховка на машину, продлевать нет смысла, так как решили продавать, покупателю погоню сам, но в дорогу рискованно ехать без страховки, как быть: есть ли страховки однодневки, или может заключить договор купли-продажи с супругой.

12.1. Можете в принципе написать ДКП с супругой в день отъезда и теоретически 10 дней можно ездить. Однако стоит учитывать, что в случае ДТП по Вашей вине возмещение ущерба будет из Вашего кармана.

13. Устраиваюсь на подработку. Работодатель спрашивает паспорт, инн и снилс. Законно ли требуют и что может случиться, если мои данные будут у работодателя и это фирма-однодневка или мошенники? Как можно узнать мошенников?

13.1. Вполне законно требуют данные, они для того и нужны документы, что бы предоставлять в таких случаях.

Негативные последствия заключения договора с фирмой-«однодневкой» (Мандрюков А.В.)

Дата размещения статьи: 21.05.2016

В настоящей статье представлен обзор судебных решений, демонстрирующих негативные последствия для юридических лиц, контрагентами которых выступают так называемые фирмы-однодневки. Наиболее распространены подобные ситуации в сфере торговли (договор поставки товаров) и строительства (договор подряда).

Налоговая ответственность

Самое «безобидное», что можно ожидать от налогового органа при установлении им факта наличия взаимоотношений с фирмой-«однодневкой», — это доначисление налога и требование об уплате пени.
Причем налоговый орган обязан доказать не только связь с «однодневкой», но и получение налогоплательщиком налоговой выгоды (например, включение в состав расходов по налогу на прибыль оплаты по договору с фирмой-«однодневкой» или отнесение к вычетам НДС по операциям с такой фирмой).
В п. 1 Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53 указано: представление в налоговый орган всех надлежащим образом оформленных документов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, в целях получения налоговой выгоды является основанием для ее получения, если налоговым органом не доказано, что сведения, содержащиеся в этих документах, неполны, недостоверны и (или) противоречивы.
———————————
«Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».

Если при указанных условиях размер переплаты был менее суммы заниженного налога, налогоплательщик подлежит освобождению от ответственности в соответствующей части.

Уголовная ответственность

Гражданско-правовая ответственность

Согласно п. 3 ст. 53 ГК РФ руководитель юридического лица должен действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.
В соответствии с пп. 5 п. 2 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 62 недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор знал или должен был знать о том, что его действия (бездействие) на момент их совершения не отвечали интересам юридического лица, например совершил сделку на заведомо невыгодных для юридического лица условиях или с заведомо неспособным исполнить обязательство лицом (фирмой-«однодневкой» и т.п.).
———————————
«О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица».

В профильных законах, как правило, указывается на ответственность руководителя за причиненные юридическому лицу убытки. Например, согласно ст. 44 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководитель ООО несет ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу его виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами.
Если подобный факт будет доказан, директор по требованию юридического лица и (или) его учредителей (участников), которым законом предоставлено право на предъявление соответствующего требования, должен возместить убытки, причиненные юридическому лицу нарушением.
Примером привлечения директора к ответственности за убытки является Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 23.03.2015 N 10АП-18605/2014 по делу N А41-36477/14, в котором был удовлетворен иск учредителя к бывшему директору о взыскании убытков, возникших в результате заключения договоров с контрагентами, которые фактически отвечают признакам фирм-«однодневок».

Дела о банкротстве

Подведем итоги:
— за связи с фирмами-«однодневками» юридическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности в виде доначисления налога, уплаты пени и штрафа;
— руководитель юридического лица может быть также привлечен к уголовной, гражданско-правовой и субсидиарной ответственности по делу о банкротстве.
Отметим, что вследствие борьбы с фирмами-«однодневками» стали появляться юридические лица, которые формально не отвечают признакам такой компании, поскольку имеют свой офис, сдают всю отчетность, в некоторых случаях даже принимают сотрудников и получают лицензии (допуски СРО), но действуют относительно недолго (не более трех лет, чтобы избежать налоговой проверки) и имеют отношения только с одним или двумя контрагентами. В результате отследить их добросовестным юридическим лицам становится очень трудно.

Читайте так же:  Ответственность за воровство электроэнергии

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:

Вернуться на предыдущую страницу

Кто сядет за однодневку?

Константин Сасов, ведущий юрист юридической компании «Пепеляев Групп», к.ю.н.

«…Разруха не в клозетах, а в головах. Когда эти баритоны кричат „бей разруху!“, я смеюсь. Это означает, что каждый из них должен лупить себя по затылку! И вот, когда он вылупит из себя всякие галлюцинации и займется чисткой сараев — прямым своим делом, — разруха исчезнет сама собой». Михаил Булгаков, «Собачье сердце»

18 октября 2011 года Государственная дума приняла в первом чтении инициированные президентом Медведевым поправки в УК и УПК РФ, которые вводят уголовную ответственность за создание фирм-однодневок. Автор статьи Константин Сасов, ведущий юрист юридической компании «Пепеляев Групп» размышляет о том, помогут ли эти поправки добросовестным инвесторам уйти от налоговых рисков.

Проблема «фирм-фантомов» или «фирм-однодневок», ведущих свою преступную деятельность (неуплата налогов, обналичивание денежных средств, передача взяток, хищение чужого, в том числе бюджетного, имущества и т.д.) под прикрытием недостоверной информации об учредителях и руководителях этих организаций, носит масштабный характер: только по официальной информации ФНС России около половины из 4 млн зарегистрированных юридических лиц в стране – это «фирмы-однодневки». Объем «откатов» через «однодневки» оценен экспертами в 850 млрд руб. в год. При этом каждый день регистрируется свыше 200 новых юридических лиц.

Обеспокоенное оттоком капитала за рубеж, Правительство РФ проводит всевозможные форумы, на которых убеждает иностранных инвесторов в привлекательности бизнеса в России. Однако гораздо красноречивей слов об инвестиционной привлекательности страны говорит судебная практика по налоговым спорам с участием пресловутых «фирм-однодневок». Показательным стал громкий налоговый спор 2011 года между российской дочерней компанией голландского концерна ABB — «АББ электроинжиниринг» — и налоговым органом на сумму 3,7 млрд руб. Тогда голландцам были доначислены налоги и санкции из-за импорта оборудования через шесть российских фирм, оказавшихся на поверку «однодневками», а проигрыш в арбитражных судах, в том числе и в ВАС РФ, стоил им не только миллиарда рублей убытка, но и привел к банкротству.

В этой ситуации как российские, так и зарубежные инвесторы задаются закономерными вопросами: где в Российской Федерации получить достоверную информацию об учредителе и руководителе организации и какой компетентный государственный орган может до сделки дать официальное заключение: с этой фирмой можно иметь дело, а это – «однодневка»?

Исчерпывающих ответов для инвестора нет

Но у Правительства РФ нет исчерпывающих ответов на эти вопросы инвесторов. Так, регистратор (налоговый орган, наделивший «однодневку» правоспособностью) по запросу в лучшем случае направит заверенную выписку из ЕГРЮЛ. В худшем – откажет в представлении такой информации, ссылаясь на уведомительный характер госрегистрации юрлиц, не гарантирующий достоверность информации об учредителе и руководителе, указанной в реестре. Администратор (орган, где на налоговом учете находится «однодневка») по запросу в лучшем случае укажет, что эта компания к налоговой ответственности не привлекалась и сдает ненулевую отчетность. В худшем – сославшись на режим налоговой тайны, откажет в предоставлении информации. Информатор (ФНС России), имеющий обобщенную информацию о всех выявленных «однодневках», направит заявителя на свой сайт. Однако там такие признаки «однодневок», как «массовый учредитель», «массовый подписант», «массовый руководитель» и «место массовой регистрации» отсутствуют.

Банк, счета в котором будущий контрагент указал для осуществления расчетов по сделке, в лучшем случае по запросу направит инвестору банковские карточки с образцами подписи руководителя, заверенные нотариально. В худшем – сославшись на режим налоговой тайны клиента, откажется предоставлять какие-либо сведения. Нотариус, чьи реквизиты присутствуют на банковской карточке, вспомнит закон о нотариате и отсутствие специальной компетенции у инвестора, а потому откажется подтверждать или опровергать какую-либо информацию о его потенциальном контрагенте. Полиция, если получит запрос, не будет раскрывать информацию о приговорах судов в отношении руководителей компании, в благонадежности которой хочет убедиться инвестор, или о фактах их розыска.

Все это свидетельствует о том, что на практике ни один из имеющихся в России институтов не поможет инвестору реализовать его налоговую осмотрительность (понимается осмотрительность для административно-правовых и налоговых целей — прим. автора) при выборе контрагента по сделке и на 100% уберечься от налогового риска.

Но для налоговиков они будут

По статистике около трети налоговых доначислений в России основаны на претензиях в неосмотрительности при выборе контрагентов. И в этом контексте тем разительнее отличия в поведении те же самых институтов, если информация нужна не инвестору, а налоговикам. Им в случае налоговой проверки охотно помогут в сборе доказательств правонарушения. Информатор снабдит налоговый орган списком организаций, чьи официальные директора уже отказались от какой-либо связи с этими компаниями и адресами этих самых «лжедиректоров». Регистратор по запросу известит фиксальную службу, что интересующее его юридическое лицо-контрагент проверяемого налогоплательщика имеет все признаки «однодневки». Администратор сообщит налоговикам, что администрируемое лицо не находится по месту регистрации, а его руководитель объявлен в розыск или признал на допросе, что никакого отношения к организации не имеет. Банк, в свою очередь, представит выписку движения денежных средств на счетах, из которых налоговый орган сделает вывод об отсутствии реальной хозяйственной деятельности и неуплате налогов в достаточном объеме.

Нотариус тоже поможет. По запросу налогового органа он опровергнет то, что им заверены подписи на документах «однодневки». А полиция предоставит налоговикам экспертов для проведения почерковедческой экспертизы, которая подтвердит, что «лжедиректор» документы по сделкам не подписывал.

Читайте так же:  Как работают камеры видеофиксации и можно ли обжаловать штрафы с них

Как быть инвестору? Самому проводить следственные действия — допросы, слежку, судебную бухгалтерскую и почерковедческую экспертизу, чтобы выявить настоящих учредителей и руководителей организации, определить, обладает ли контрагент налоговой добросовестностью? Но такие проверки чреваты нарушением налоговой и банковской тайны, тайны персональных данных физических лиц, граничат с самоуправством — уголовно наказуемыми деяниями. Кроме всего прочего, это дорого и долго.

На кого нацелена борьба с «однодневками»

Представленный правительством по указанию президента законопроект, который должен решить задачу борьбы с «однодневками», как национальным злом, переводящими в тень большую часть денежных потоков в стране, предусматривает уголовную ответственность за образование фирмы ради совершения преступлений (штраф до 1 млн руб. или лишение свободы на срок до 5 лет). За покупку паспорта для создания «однодневки» грозит штраф в 500 000 руб. или лишение свободы до 3 лет. За добровольное предоставление паспорта – такой же штраф или исправительные работы сроком до 2 лет. Как видно из предлагаемых составов, они нацелены против недобросовестных учредителей «однодневок», которые преследуют незаконную цель создания организации — для совершения преступлений или незаконный способ создания — по чужим документам на подставное лицо. Субъектный состав дополнен пособниками преступлений — это продавцы и арендодатели своего паспорта. Но решат ли эти поправки проблему существования в стране «фирм-фантомов». Представляется, что нет.

Первая причина. Удар нацелен не на выгодоприобретателей (интересантов, теневого руководства) «однодневок», а лишь на их пособников, да и то не всех. Образно говоря, преследоваться будут не участники ООО «Рога и копыта» (Остап Бендер, Шура Балаганов, Паниковский), а лишь его прикрытие (зиц-председатель Фунт).

Вторая причина. Криминализируется вполне легальная деятельность. Нетрудно заметить, что в результате принятия президентско-правительственных новелл наказуемыми становятся только возможные приготовления к преступлению. Но ведь нужно устанавливать или факт, или попытку совершения основного преступления и причинно-следственную связь между ними и этим приготовлением. Это не только трудоемко и неэффективно, но и чревато произволом. Никакая коммерческая организация не запишет в уставе такую цель, как совершение преступлений.

Кроме того, под эти признаки попадает слишком широкий круг лиц. Можно привести курьезный пример: президент Медведев в Сингапуре в порядке эксперимента зарегистрировал на свое имя коммерческую фирму. И хотя он, как госслужащий, не вправе заниматься коммерческой деятельностью, и, значит, цели его, с точки зрения продвигаемых им самим новелл, сомнительны, такая регистрация юрлица не должна образовывать состав преступления.

Что нужно делать на самом деле?

Создание «однодневки», как видно, не может не нарушить уже предусмотренные запреты. Однако существование в правовом поле России около 2 млн фирм-фантомов и признание этого факта до настоящего времени не породило возбуждения такого же количества уголовных дел. Выше было показано, что новеллы, на принятии которых настаивает президент Медведев, тоже не будут способствовать решению этой проблемы. Что же нужно делать?

Единственное, что можно было бы предложить в действующем УК – так это исключить из ст. 171 квалифицирующий признак сопряженности с извлечением дохода в особо крупном размере. Он представляется излишним (незаконное предпринимательство по подложным документам уже противоправно, поскольку нарушает запрет на предоставление недостоверной информации в публичных целях) и существенно снижает потенциал статьи. Дело в том, что доказать размер дохода преступника, который заведомо ведет двойной учет и прячет доходы от налогообложения, — задача трудновыполнимая.

Что касается остальных фигурантов, помогающих в создании «однодневки» и обеспечении ее деятельности, то их определение охватывается понятием «пособник (или соучастник) незаконного предпринимательства». Для их наказания отдельных статей в УК РФ и не требуется. Более того, под это определение при определенных обстоятельствах могут попасть должностные лица администратора, регистратора, информатора, нотариуса, банка и полиции, по чьей вине стало возможно как создание, так и комфортное длительное существование фирмы-фантома.

Но вообще попытка решить проблему «однодневок» только при помощи уголовного права — порочная идея. На самом деле одновременно с усилением ответственности следует принять ряд очевидных профилактических мер. Во-первых, нужно обязать ФНС обнародовать списки всех организаций, регистрация которых по чужим документам стала очевидной для налоговых органов. Такая процедура может быть аналогична той, которая предусмотрена для предприятий, объявивших о своем банкротстве и ликвидации. Это предотвратит опасные связи с ними других лиц.

Во-вторых, следует обязать регистратора очистить ЕГРЮЛ от «однодневок»: в соответствии с п.2 ст. 25 закона о государственной регистрации ликвидировать фирмы-фантомы в судебном порядке. Ст. 21.1 этого закона позволяет исключить из реестра юридическое лицо, прекратившее свою деятельность. Основаниями для этого являются непредставление им налоговой отчетности в течение 12 месяцев и несовершение банковских операций хотя бы по одному из открытых им банковских счетов. В-третьих, следует ужесточить процедуру регистрации новых юридических лиц. На этом настаивают и должностные лица налоговых органов.

Видео (кликните для воспроизведения).

В рамках реформы ГК РФ давно предлагается изменить этот порядок. В частности, ст. 51 ГК РФ в редакции законопроекта предусматривает передачу функций регистрирующего органа подразделениям Минюста, наделение их правом не только проверять достоверность представленной информации, но и отказывать в регистрации компании, если будет установлена их недостоверность. Еще одна рациональная новелла говорит о том, что информация о юридическом лице, указанная в ЕГРЮЛ, может быть опорочена (опровергнута) только в рамках уголовного расследования, а убытки, причиненные другим участникам гражданского оборота вследствие представления недостоверной информации регистратору, подлежат возмещению этим юрлицом. Представляется, что такое комплексное решение проблемы в итоге может привести к тому, что в России «однодневок» не будет.

Источники


  1. Земельные споры. Комментарии, судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 705 c.

  2. Мазарчук, Д. В. Общая теория государства и права. Ответы на экзаменационные вопросы / Д.В. Мазарчук, Н.А. Глыбовская. — М.: ТетраСистемс, 2011. — 144 c.

  3. Правоведение. — М.: КноРус, 2010. — 472 c.
Если я зарегистрирую фирму-однодневку, какие последствия меня могут ожидать
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here