Ответственность за фиктивное банкротство по статье 197 ук рф

Все ответы на вопросы по тематике: "Ответственность за фиктивное банкротство по статье 197 ук рф" от профессионалов для людей. В статье собран материал и предоставлен в удобном виде. Если есть вопросы - обращайтесь к нашему дежурному юристу.

Статья 197. Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Комментарий к Ст. 197 УК РФ

1. Норма эта остается невостребованной потому, что официальное объявление о своей несостоятельности (за что ранее предусматривалась уголовная ответственность) давно уже не является согласно законодательству о банкротстве основанием для признания банкротом. Более того, публичное объявление банкротом теперь вообще не упоминается в законах о банкротстве, и, таким образом, эта категория лишена юридического содержания.

Собственно, заявление должника не подлежит обязательному опубликованию (см. ст. 28 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»), значит, строго говоря, его нельзя признать публичным объявлением себя банкротом. Публичное объявление банкротом по действовавшему ранее законодательству о банкротстве влекло такие юридические последствия, которые сейчас не наступают.

2. Размер крупного ущерба определен в примеч. к ст. 169 УК.

3. Субъективная сторона — прямой или косвенный умысел.

4. Субъект преступления — специальный, он определен в самой статье как руководитель, учредитель (участник) юридического лица, индивидуальный предприниматель.

Статья 196 УК РФ. Преднамеренное банкротство

Новая редакция Ст. 196 УК РФ

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Комментарий к Статье 196 УК РФ

1. Нормативный материал к статье указан в коммент. к ст. 195.

2. Объективная сторона преднамеренного банкротства состоит в осуществлении руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем деяний, заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

3. Указанные деяния (действия или бездействие) могут быть направлены на создание неплатежеспособности должника, на увеличение имеющейся неплатежеспособности.

В первом случае признаки банкротства юридического лица или индивидуального предпринимателя полностью отсутствуют до совершения деяния; во втором — признаки несостоятельности имеют место, но в меньшем размере.

4. Формы и способы создания или увеличения неплатежеспособности могут быть различными, они не влияют на квалификацию. Лицо может, например, досрочно погасить все свои кредиторские и иные задолженности или, напротив, предоставить кредиты или имущество в аренду физическим или юридическим лицам, которые заведомо не собираются их возвращать. Возможен перевод средств на счета других предприятий, с которых они снимаются. Преднамеренное банкротство может выразиться в получении кредитов под ведение какой-либо деятельности и в неосуществлении ее и др.

5. В результате преступления должен быть причинен крупный ущерб. Понятие последнего дано в примеч. к ст. 169.

6. Субъективная сторона характеризуется умышленной виной.

7. Субъектом преднамеренного банкротства является руководитель или учредитель (участник) юридического лица либо индивидуальный предприниматель.

8. Хищение не охватывается составом ст. 196; оно требует дополнительной квалификации.

9. Преступление отнесено законодателем к категории тяжких.

Другой комментарий к Ст. 196 Уголовного кодекса Российской Федерации

1. В отличие от ст. 195 УК РФ в рассматриваемом преступлении признаки банкротства создаются специально, целенаправленно.

2. Объективная сторона характеризуется деянием (действием или бездействием), повлекшим неспособность должника удовлетворить имущественные требования кредиторов. К таким действиям можно отнести, например, получение или предоставление на невыгодных для себя условиях, заключение убыточных сделок, невзыскание кредиторской задолженности и т.п. В результате должны образоваться неплатежеспособность должника и признаки банкротства.

3. Уголовная ответственность предусмотрена при условии, если преднамеренное банкротство повлекло причинение крупного ущерба (свыше 1,5 млн. руб.).

4. Для привлечения к уголовной ответственности решение арбитражного суда о признании лица банкротом не обязательно.

5. Субъект — специальный, прямо указанный в законе. Арбитражные управляющие не могут быть субъектами этого преступления, поскольку к моменту наделения их полномочиями руководителя признаки банкротства уже существуют.

Статья 196. Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —

Читайте так же:  Юрист по разделу имущества супругов после развода в хабаровске

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Комментарий к Ст. 196 УК РФ

1. Действиями или бездействием, приводящими к невозможности исполнения в полном объеме обязательств перед кредиторами, считаются, в частности, создание искусственной кредиторской задолженности, умышленное неистребование дебиторской задолженности и др.

2. Для квалификации неважно, повлекли ли действия или бездействие такое последствие, как признание индивидуального предпринимателя либо возглавляемого им юридического лица банкротом. Необходимо лишь, чтобы деяние своим результатом имело крупный ущерб.

3. При совершении указанными в комментируемой статье субъектами действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, моментом причинения ущерба кредиторам следует считать срок, до истечения которого должник был обязан в соответствии с договором (ст. 314 ГК РФ) либо налоговым кодексом исполнить соответствующие обязательства и (или) обязанности. В этом случае преступление признается оконченным вне зависимости от вынесения арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, хотя действия виновного были заведомо направлены именно на банкротство должника. При этом следует учесть, что в отличие от ст. 195 в комментируемой статье отсутствует указание на совершение противоправных действий (бездействия) только при наличии признаков банкротства.

4. Субъективная сторона — прямой или косвенный умысел.

5. Субъект преступления определен в самой статье.

6. По смыслу закона причинившие крупный ущерб действия, заведомо влекущие неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, квалифицируются по комментируемой статье лишь в том случае, когда виновный преследовал цель банкротства организации. Если установлено, что несмотря на наличие признаков банкротства, такая цель не преследовалась, содеянное должно квалифицироваться при наличии к тому и иных оснований по ч. 1 ст. 195 УК.

7. Продажа руководителем юридического лица имущества возглавляемой им организации по заведомо заниженной цене должна квалифицироваться как растрата, т.е. хищение чужого имущества, вверенного виновному, если он преследовал при этом корыстную цель, желая получить материальную выгоду для себя или других лиц за счет похищенного имущества. Главным же критерием здесь служит наличие либо отсутствие согласия учредителей на соответствующий «вывод активов». Если не сопровождающееся эквивалентным возмещением распоряжение имуществом в пользу третьего лица произошло помимо воли участников организации, то налицо признаки хищения.

Если же наряду со стремлением получить выгоду от растраты вверенного ему имущества виновный желал банкротства организации и осознавал, что его действия повлекут неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, чем будет причинен крупный ущерб, и такой ущерб действительно был причинен, содеянное по совокупности надлежит квалифицировать и по комментируемой статье.

Статья 197 УК РФ. Фиктивное банкротство

Полный текст ст. 197 УК РФ с комментариями. Новая действующая редакция с дополнениями на 2019 год. Консультации юристов по статье 197 УК РФ.

Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб, —
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Комментарий к статье 197 УК РФ

1. Состав преступления:
1) объект: основной — установленный порядок признания должника несостоятельным (банкротом), дополнительный — имущественные интересы граждан, организаций, государства;
2) объективная сторона: заведомо ложное объявление о несостоятельности, т.е. совершенное в публичном месте (в средствах массовой информации) сообщение о своей несостоятельности, которое не соответствует реальной действительности. Для наступления ответственности необходимо, чтобы указанные действия повлекли крупный ущерб;
3) субъект: руководитель или учредитель (участник) юридического лица либо индивидуальный предприниматель;
4) субъективная сторона: прямой умысел.

2. Применимое законодательство:
1) ГК РФ (ст. 65);
2) ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ст. 7-9).

3. Судебная практика. Приговором Армавирского городского суда Краснодарского края от 25.08.2010 гр.Х. и гр.Х1. признаны виновными в совершении преступления, предусмотренного ст. 197 УК РФ.

________________
URL: http://actoscope.com/yufo/krasnodar/armavir-krd/ug/1/prigovor-po-fiktivnomu-bankrots23092010-268449.

Консультации и комментарии юристов по ст 197 УК РФ

Если у вас остались вопросы по статье 197 УК РФ и вы хотите быть уверены в актуальности представленной информации, вы можете проконсультироваться у юристов нашего сайта.

Задать вопрос можно по телефону или на сайте. Первичные консультации проводятся бесплатно с 9:00 до 21:00 ежедневно по Московскому времени. Вопросы, полученные с 21:00 до 9:00, будут обработаны на следующий день.

Читайте так же:  Типовой образец договора купли-продажи ноутбука

Неправомерные действия при банкротстве. Условия наступления уголовной ответственности за преднамеренное и фиктивное банкротства

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Сдача сессии и защита диплома — страшная бессонница, которая потом кажется страшным сном. 8680 —

| 7112 — или читать все.

185.189.13.12 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам | Обратная связь.

Отключите adBlock!
и обновите страницу (F5)

очень нужно

Статья 196. Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —
наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Комментарий к статье 196 Уголовного Кодекса РФ

Объект преступления — установленный порядок признания должника банкротом и удовлетворения требований кредиторов, интересы кредиторов.

О понятии и признаках банкротства см. комментарий к ст. 195 УК РФ.

Объективная сторона преступления выражается в действиях (бездействии), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Действия, заведомо влекущие неспособность удовлетворить требования кредиторов, — это умышленное деяние, направленное на возникновение или увеличение неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Причины ухудшения финансового положения заключаются в совершении определенных сделок и действий (бездействии) органов управления юридического лица или индивидуального предпринимателя. Например: 1) заключение на условиях, несоответствующих рыночным и обычаям делового оборота, сделок: а) по отчуждению имущества; б) направленных на замещение или приобретение имущества менее ликвидного; в) купли-продажи имущества, без которого невозможна основная деятельность; г) связанных с возникновением обязательств, не обеспеченных имуществом; д) по замене одних обязательств другими, заключенных на заведомо невыгодных условиях; 2) непринятие мер для взыскания дебиторской задолженности.

Создание или увеличение неплатежеспособности должны повлечь за собой отсутствие возможности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

[2]

Денежное обязательство представляет собой обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному законному основанию.

Обязанность по уплате обязательных платежей вытекает из законодательства РФ о налогах и сборах. Под ними понимаются налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды.

Для определения признаков преднамеренного банкротства проводится соответствующая экспертиза или иная проверка .

———————————
См.: распоряжение ФСДН России от 8 октября 1999 г. N 33-р «Об утверждении Методических рекомендаций по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства» // Вестник ФСДН России. 1999. N 2; Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» // Российская бизнес-газета. 2005. 18 янв.

Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредиторам. Состав преступления материальный.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ под крупным ущербом понимается денежная сумма, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей. С качественной стороны ущерб выражается в реальных имущественных потерях кредиторов (не возвращен долг, не уплачены налоги) и упущенной выгоде.

Дискуссионным является вопрос о необходимости решения арбитражного суда о банкротстве как преюдиционного акта для привлечения к уголовной ответственности по ст. 196 УК РФ. Представляется правильной позиция Б.В. Волженкина, считающего, что неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей может быть установлена и помимо такого решения .

———————————
Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб., 2007. С. 406.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что совершает деяние, влекущее неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам, и желает этого.

Мотивы и цели не являются обязательными признаками состава преступления. Вместе с тем для него характерны следующие цели: завладеть за бесценок имуществом обанкротившегося предприятия; не выполнить обязательства, поскольку требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными (ст. 64 ГК РФ) и т.д.

Видео (кликните для воспроизведения).

Субъект преступления специальный, ими являются руководитель или учредитель (участник) юридического лица, а также индивидуальный предприниматель, достигшие возраста шестнадцати лет.

За преднамеренное банкротство, не повлекшее причинение крупного ущерба, установлена административная ответственность (ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ).

Другой комментарий к статье 196 УК РФ

1. Объективная сторона преднамеренного банкротства состоит в создании признаков банкротства (см. комментарий к ст. 195 УК), заключающихся в заведомо несостоятельном ведении дел (п. 9 Постановления Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» ), в результате чего причиняется крупный ущерб, исчисляемый суммой, превышающей 1 млн. 500 тыс. руб.

Читайте так же:  Образец договора купли-продажи акций

В отличие от ст. 195 УК, в данном случае признаки банкротства создаются преднамеренно и целенаправленно.

2. Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла.

3. Субъект преступления специальный: руководитель юридического лица, учредитель (участник) юридического лица, индивидуальный предприниматель.

Остались вопросы по ст 196 УК РФ?

Получите консультации и комментарии юристов по статье 196 УК РФ бесплатно.

Вопросы можно задать как по телефону так и с помощью формы на сайте. Сервис доустпен с 9:00 до 21:00 ежедневно по Московскому времени. Вопросы, полученные в другое время, будут обработаны на следующий день. Бесплатно оказываются только первичные консультации.

Фиктивное банкротство (ст. 197 УК).

Объектом преступления являются общественные отношения, возникающие по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности. Дополнительным непосредственным объектом выступают имущественные интересы кредиторов.

Объективная сторона преступления выражается в заведомо ложном объявлении руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб.

В соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)» объявление должника о своей несостоятельности (банкротстве) может быть осуществлено до открытия конкурсного производства. Такое объявление реализуется путем подачи должником заявления в арбитражный суд в письменной форме. В заявлении должника указываются сумма требований кредиторов по денежным обязательствам в размере, который не оспаривается должником; размер задолженности по обязательным платежам; обоснование невозможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме и некоторые другие сведения. К заявлению должника также прилагаются: список кредиторов и должников заявителя с расшифровкой кредиторской и дебиторской задолженностей; бухгалтерский баланс и другие документы. Содержащаяся в этих документах ложная информация и образует фиктивное банкротство, так как способна ввести в заблуждение кредиторов о якобы имеющей место несостоятельности (банкротстве) должника. Поэтому фиктивное банкротство образует заведомо ложное, не соответствующее действительному финансовому положению объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности.

Обязательным признаком объективной стороны преступления является причинение крупного ущерба кредиторам в результате заведомо ложного объявления о своей несостоятельности. В соответствии с примечанием к ст. 169 УК крупный ущерб образует сумма, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей. Крупный ущерб может иметь место в случаях, когда виновному удалось полностью освободиться от уплаты долгов кредитору (кредиторам) либо добиться отсрочки причитающихся кредиторам платежей, в результате чего последние сами становятся неплатежеспособными, и т. п.

Субъективную сторону преступления образует прямой умысел.

Обязательным признаком субъективной стороны преступления является цель — введение в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов.

Субъектом преступления может быть руководитель, собственник коммерческой организации, а также индивидуальный предприниматель, достигший возраста 16 лет.

Фиктивное банкротство по УК РФ

Преднамеренное, а также фиктивное банкротство является довольно популярной схемой обхода предусмотренной законом процедуры признания лица несостоятельности. Исходя из того, какой характер и последствия имеют нарушения возможно наступление административной и уголовной ответственности. Выявляются данные правоохранительными органами, либо кредиторами и арбитражными управляющими. В статье рассмотрим, чем грозит фиктивного банкротство по УК РФ.

Фиктивное банкротство

Важно! Банкротство представляет собой факт неспособности должника удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, установленный арбитражным судом.

Компания признается банкротом, если стоимость его активов, а также движимого и недвижимого имущества меньше, чем общая сумма задолженности. Основной целью процедуры банкротства является восстановление платежеспособности юридического или физического лица. Однако, если «оздоровление» невозможно, то имущество лица подлежит продаже. Вырученные в результате этого денежные средства перечисляются в счет задолженности на счет кредиторов.

Процедура является законной, если она соответствует некоторым признакам несостоятельности:

  • просрочка более 3-х месяцев подряд по обязательствам компании;
  • задолженность компании 300 000 рублей для юридических лиц, а 500 000 рублей для физических лиц.

Что касается фиктивного банкротства, то у данной процедуры совсем иные цели. Ими являются:

  • сокрытие денежных средств и имущества для расчета по задолженностям;
  • отсутствия признаков несостоятельности при объявлении о начале процедуры банкротства.

Таким образом, фиктивное банкротство представляет собой ложное официальное извещение о несостоятельности, ведущее к крупным ущербам кредиторов. Официальное (публичное) извещение о несостоятельности лица представляет собой размещение информации в таких источниках, как:

  • печатное издание «Вестник государственной регистрации»;
  • реестр ЮГРЮЛ или ЕГРИП;
  • база данных должников и банкротов.

Признаки фиктивного банкротства

Признаки банкротства выявляют кредиторы, правоохранительные органы, а также арбитражный управляющий. К данным признакам относят следующие:

  1. Заключение сделок, приводящих к искусственному увеличению кредиторской задолженности, однако возможность расчета по данным обязательствам отсутствует.
  2. Ухудшение финансового положения компании в результате умышленных действий руководства.
  3. Перечисление денежных средств на счета подставных компаний, заключение заведомо обреченных сделок, переоформление прав на имущество с целью легализации капитала и др. действия.
  4. Умышленно принятые руководством компании решения, которые влекут за собой возникновение задолженности, а также собственное обогащение.

Важно! Когда имущество организации распродано, денежные средства выведены с расчетных счетов, а руководитель заявил о ликвидации, то это говорит о фиктивном банкротстве.

При банкротстве арбитражным управляющим и кредиторами проводится анализ сделок компании за последний год. Если при этом будет обнаружено, что имущество организации было распродано, а денежные средства со счетов выведены, то проверки по УК РФ правоохранительными органами не избежать.

Что касается признаков банкротства физлица, то они будут аналогичными, то есть переоформление имущества на иных лиц, обналичивание денежных средств со счетов и др. Одним из самых главных признаков является крупный ущерб кредиторов (физлиц, компании, ФНС и др.). Под крупным ущербом понимают сумму 2,25 млн. рублей. Читайте также статью ⇒ УПРОЩЕННАЯ ПРОЦЕДУРА БАНКРОТСТВА В 2019

Читайте так же:  Порядок оформления дарственной на квартиру на несовершеннолетнего ребенка

Цели фиктивного банкротства

Основной целью фиктивного банкротства является возможность списания задолженности, а также получение отсрочки по обязательным платежам. Но возможны и иные цели:

  • уйти от погашения задолженности по налогам и сборам, а также штрафным санкциям по ним;
  • получение отсрочки/рассрочки по долгам компании;
  • вывод активов и денег для того, чтобы продолжить предпринимательскую деятельность уже в новой организации;
  • личное обогащение владельцев бизнеса, должностных лиц, предпринимателя или физлица.

Какие именно цели преследует владелец компании при объявлении о своей несостоятельности, не имеет значения. Доказать требуется только тот факт, что публичное извещение является ложным, а ущерб кредиторам будет нанесен в крупном размере. Читайте также статью ⇒ ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ ДИРЕКТОРА ОТ БАНКРОТСТВА

Чем преднамеренное банкротство отличается от фиктивного

Иногда считается, что фиктивное и преднамеренное банкротство представляют собой одно и то же, а именно недобросовестное поведение при признании лица несостоятельным. Но эти два понятия совершенно не схожи и отличаются следующими признаками:

  1. При преднамеренном банкротстве предполагаются специальные мероприятия по ухудшению финансового положения компании, в при фиктивном банкротстве происходит введение в заблуждение о состоянии компании (при ее стабильном экономическом положении).
  2. Основной целью преднамеренного банкротства является завладение активами компании. А целью фиктивного банкротства является уклонение от уплаты по долгам и освобождение от них.
  3. При преднамеренном банкротстве уголовная ответственность определяется после проведения аудита финансовой отчетности, при которой выявляются сомнительные операции в заключенных за последние 2 года сделках.

Важно! Преднамеренное (умышленное) банкротство предполагает преднамеренное создание должником такой ситуации, при которой возникает неплатежеспособность. А при фиктивном банкротстве происходит ложное объявление должника о своей несостоятельности. Основной целью при этом является введение кредиторов в заблуждение, получение от них льгот, либо возможность погашения обязательств неконкурентоспособной продукцией.

Фиктивное банкротство по УК РФ

При рассмотрении дел о признании юридического или физического лица несостоятельным, арбитражным судом будет определен любой обман. Фиктивное банкротство ведет к административной и уголовной ответственности. Уголовная ответственность предусматривается в случае нанесения ущерба в размере более 2,25 млн. рублей по статье 197 УК РФ.

Важно! Как преднамеренное так и фиктивное банкротство предполагают штраф или дисквалификацию в соответствии со ст. 14.12 КоАП РФ. В случае наличия крупного ущерба предусматривается уже уголовное наказание, начиная от штрафа и заканчивая лишением свободы в соответствии со ст. 196 УК РФ и ст. 197 УК РФ.

Ответственность за фиктивное банкротство предусматривается статьей 197 УК РФ. При этом к ответственности могут быть привлечены:

  • руководитель компании;
  • владельцы компании, имеющие долю в уставном капитале или акции общества;
  • предприниматели;
  • граждане, не имеющие статус ИП.

Процедура признания несостоятельности физических лиц или предпринимателей осуществляется по одним и тем же правилам. Поэтому и основания для привлечения к ответственности этих лиц будут идентичными.

Ответственность за фиктивное банкротство

За фиктивное банкротство виновному лицу грозят следующие меры ответственности:

  1. Штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей.
  2. Принудительные работы на срок до 5 лет.
  3. Лишение свободы на срок до 6 и штраф до 80 тыс. рублей.

За фиктивное банкротство несет ответственность должностное лицо компании, то есть руководитель. Так как именно он принимал решение о незаконных сделках. При заведении уголовного дела кредиторы также могут предъявить гражданский иск о взыскании штрафов и убытков.

Юридическое лицо к ответственности за фиктивное банкротство привлечь не могут. Но в случае выявления данных признаков к организации могут быть предъявлены гражданские иски о взыскании просроченной задолженности и штрафов через арбитраж. Прекращается процедура преднамеренного банкротства по результатам уголовного дела.

В том случае если ущерб не превышает указанную сумму, то юридическому или физическому лицу будет грозить административная ответственность. При этом штраф виновному будет грозить в размере от 1000 до 3000 рублей, а процедура признания несостоятельности будет приостановлена. Должнику потребуется выплатить все свои долги, а на протяжении последующих 3 лет он не вправе будет повторно пройти процедуру признания неплатежеспособности. В большинстве случаев для выплаты долгов потребуется продажа всего имущества компании, приостановление ее деятельности или даже ее ликвидация.

Экспертиза фиктивного банкротства

В законе «О несостоятельности (банкротстве)» приведена информация о том, что для выявления признаков фиктивного банкротства кредиторы (иные заинтересованные лица) вправе подать в суд ходатайство о проведении экспертизы. Причем подать его можно на любой стадии процедуры банкротства компании. Проводят данную экспертизу государственные или частные учреждения, имеющие соответствующую лицензию.

Фиктивное банкротство и ответственность по УК РФ

Современное общество уверенно движется в эпоху свободной коммерции, поэтому регулярно открываются новые фирмы, организации и предприятия. Иногда случается так, что владелец компании понимает, что бизнес не приносит дохода и объявляет себя банкротом. Такое действие не противоречит нормам действующего законодательства, но при условии, что коммерческая деятельность реально не приносит прибыли.

Однако возникают ситуации, когда бизнесмены умышленно заявляют о несостоятельности с целью получения материальной выгоды. Ответственность за фиктивное банкротство предполагается уголовная, и таким предпринимателям грозят вполне реальные сроки лишения свободы.

Что такое банкротство: признаки и способы выявления

Начнём с основных определений. Фиктивным банкротством называются ситуации, когда руководитель организации ложно объявляет о несостоятельности предприятия и невозможности отвечать по взятым обязательствам перед кредиторами, персоналом и прочими заинтересованными лицами. Суть преступления заключается в том, что виновный умышленно вводит в заблуждение, скрывая реальное состояние дел.

Целью злодеяния обычно является финансовая выгода, а основной ущерб несут именно кредиторы, вложившие средства в развитие предприятия. Определяется фиктивное банкротство выявлением несоответствия финансовой отчётности.

Например, если на момент обращения в арбитраж у банкрота имеется возможность полностью или частично удовлетворить требованиям кредитора.

Читайте так же:  Как вернуть деньги за телефон

Кроме этого, признаком злодеяния становятся банковские счета, на которых хранятся средства фиктивного должника. Чтобы выявить состав преступления, проводится полная аудиторская проверка, целью которой является выявление степени платежеспособности предпринимателя.

Важно! Если предприятие изначально создавалось с целью фиктивного банкротства, руководителю будет предъявлено обвинение в мошенничестве.

Особенности злодеяния

Сразу необходимо уточнить, что процент преступлений, связанных с фиктивным банкротством, сравнительно невелик. Это объясняется тем, что процедура ликвидации предприятия, имеющего задолженность — довольно сложная процедура, требующая детальной проверки платежеспособности.

В частности, речь идёт об оплате счетов, выставленных налоговой инспекцией и другими госструктурами. Эти организации вполне способны выявить факт фиктивного банкротства и инициировать возбуждение уголовного дела. Поэтому львиная доля таких преступлений выявляется ещё на стадии объявления о банкротстве.

Причины и цели

Основными причинами фиктивного банкротства можно назвать нежелание заниматься данным видом коммерческой деятельности или получение прибыли, которая превышает ликвидный остаток.

Поэтому целью всегда является извлечение финансовой выгоды от ликвидации предприятия. Кроме этого, целью может стать распродажа собственности убыточной организации с последующим переходом прав собственности другому владельцу.

Субъекты преступления

Сюда относятся руководители организаций, учредители, индивидуальные предприниматели. Субъективной стороной становится преднамеренность действий, которые выражаются прямым или косвенным умыслом. Злодеяние относится к категории тяжких, считается свершившимся с момента, когда причиненный ущерб превышает сумму в 1 500 000 рублей в виде финансовых потерь или упущенной выгоды.

Признаки ложного банкротства

Здесь во внимание принимается факт, что объявление о банкротстве является заведомо ложным: юрлицо, объявившее себя несостоятельным, в реальности является вполне платежеспособным и может отвечать по долговым обязательствам.

Нормативно-правовые акты

Отметим, что фиктивное банкротство встречается не только в бизнесе. Начиная с октября 2015 года, закон допускает признание банкротом физических лиц.

Ложное банкротство физлица

Как и в случае с фиктивным банкротством организаций, гражданин подает в арбитражный суд недостоверные сведения, искажающие материальное положение, однако, здесь действуют другие мотивы. Ключевым аргументом становится приостановление исполнительного производства.

Например, человек оформил квартиру в кредит, но больше не может или не желает оплачивать счета. В этом случае начинают начисляться проценты, что ежедневно увеличивает сумму основного долга. После признания должника банкротом, пени перестают начисляться, снимается имущественный арест, могут отменяться ограничительные меры.

Благодаря этому, должник получает возможность отсрочить оплату счетов, а иногда добиться её частичного списания.

Банкротство юрлиц

Публичное объявление о несостоятельности юрлица реализуется в настоящее время лишь посредством заявления о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве), поданном в арбитражный суд руководителем или учредителем (участником) должника-юрлица (п. 1 ст. 7, п. 1 ст. 37 Федерального закона № 127 «О несостоятельности (банкротстве)», ст. 224 АПК РФ).

Субъективная сторона охарактеризована прямым умыслом на указанную противоправную дезинформацию. При этом цели и мотивы, которыми руководствовалось виновное лицо при совершении таких действий, на их квалификацию не влияют.

Скачать для просмотра и печати:

Доказательная база

В любом случае, установление факта фиктивного банкротства требует сбора доказательств. Для этого судом назначается арбитражный управляющий, который проводит проверку финансового состояния организации за минувшие 2 года.

Выявление признаков

Проведение детального анализа хозяйственной деятельности компании помогает достоверно установить факт ложного банкротства. Состав преступления определяется на следующих основаниях:
  1. Если финансовый оборот превышает сумму долговых обязательств — явный признак введения в заблуждение;
  2. Когда общий размер активов ниже кредитных обязательств — состав преступления отсутствует.

Отличие от преднамеренного банкротства

Ключевым отличием этих злодеяний являются действия руководителя организации. В случаях с фиктивным банкротством, бизнесмен предумышленно искажает финансовое состояние, чтобы ввести кредиторов в заблуждение.

Когда речь идет о преднамеренном банкротстве, подозреваемый умышленно приводит компанию в состояние, когда наступает невозможность погашения кредитных обязательств.

[1]

В обоих случаях виновным грозит уголовная ответственность, но по разным статьям УК .

Положения УК РФ

Рассмотрим, какие карательные меры могут применяться к обвиняемым в совершении данных преступлений.

Ответственность

Согласно статье 197 УК РФ, виновным в ложном банкротстве может грозить: штраф 100 000-300 000 рублей, до 5 лет принудительных работ, тюремное заключение сроком до 6 лет с денежным взысканием в размере 80 000 рублей;

Скачать для просмотра и печати:

Возможные последствия

Если размер причиненного ущерба не превышает 1 500 000 рублей, виновные привлекаются к административной ответственности. Здесь предусматриваются такие карательные меры:
  • физическим лицам — штраф 1 000-3 000 рублей;
  • юридическим лицам — штраф 5 000-10 000 рублей.

Во втором случае может применяться дисквалификация на срок до 3 лет.

[3]

Судебная практика

В 2016 году было зафиксировано порядка 60 обращений по факту фиктивного банкротства, из них к уголовной ответственности было привлечено 39 человек. Общий ущерб от таких злодеяний превысил 7 000 000 000 рублей.
Видео (кликните для воспроизведения).

К сожалению, на скамье подсудимых оказываются не только истинные виновники, но и невольные соучастники преступлений. Сюда относятся бухгалтеры, заместители руководителя, временно исполняющие обязанности.

Источники


  1. Мельник, В. В. Искусство речи в суде присяжных. Учебно-практическое пособие / В.В. Мельник, И.Л. Трунов. — М.: Юрайт, 2015. — 672 c.

  2. Баскакова, М. А. Толковый юридический словарь для бизнесменов / М.А. Баскакова. — М.: Контракт, 2015. — 496 c.

  3. Гамзатов, М.Г. Английские юридические пословицы, поговорки, фразеологизмы и их русские соответствия / М.Г. Гамзатов. — М.: СПб: Филологический факультет СПбГУ, 2004. — 142 c.
  4. Скрынник, А. М. Правоведение / А.М. Скрынник. — М.: Мини Тайп, 2013. — 352 c.
Ответственность за фиктивное банкротство по статье 197 ук рф
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here