Причины и особенности признания банкротства юридических лиц

Все ответы на вопросы по тематике: "Причины и особенности признания банкротства юридических лиц" от профессионалов для людей. В статье собран материал и предоставлен в удобном виде. Если есть вопросы - обращайтесь к нашему дежурному юристу.

По каким признакам юридическое лицо может быть признано банкротом

Банкротство или несостоятельность юридического лица – это отсутствие возможности предоставления обязательных денежных выплат кредиторам либо неспособность выполнять финансовые требования таковых.

Банкротом может быть провозглашено любое юридическое лицо, кроме следующих:

  1. казенное предприятие;
  2. государственное учреждение;
  3. организация религиозной направленности;
  4. политическая организация;
  5. благотворительный фонд.

Признаки банкротства

Первоначальными признаками банкротства внутри предприятия, наталкивающими на мысли о возможной несостоятельности, могут послужить следующие факторы:
  1. задержка в предоставлении отчетной документации;
  2. возникновение различной степени конфликтов внутри предприятия;
  3. задолженность в оплате предоставленных услуг;
  4. уменьшение объема продаж;
  5. долги по невыплате выходных пособий работникам организации;
  6. невозвращение займов и начисленных на них процентов в предусмотренном объеме;
  7. сокращение денежной массы на счетах предприятия;
  8. наличие нарушений баланса задолженности;
  9. долги перед участниками юридического лица.

Для законного принятия решения о несостоятельности фирмы организация должна иметь ряд внешних оснований, при наличии которых возможно начало судебного процесса по делу о банкротстве. На основании ст. 3 Федерального закона «О банкротстве» N 127-ФЗ основными признаками являются:

[2]

  • потеря должником способности исполнять финансовые требования кредитора в полном размере;
  • отсутствие возможности уплаты юридическим лицом обязательных платежей кредиторам и невыполнение финансовых требований таковых. При этом минимальный размер суммы задолженности составляет 100.000 рублей;
  • просрочка в исполнении оговоренных обязательств и в выплате долгов в количестве 3 месяцев с даты, установленной в ходе договорного соглашения между сторонами.

Присутствие данных признаков уже считается законным основанием для отправки заявления в арбитражный суд с целью разбирательства.

С 15.07.16 года в силу вступили некоторые дополнения, внесенные в закон о несостоятельности, но основных признаков банкротства изменения не коснулись.

Причины банкротства предприятия

На данный момент не существует однозначной классификации, способной указать все вероятные причины, ведущие к признанию несостоятельности предприятия. Можно выделить ряд наиболее часто встречающихся оснований:
  1. Недостаток средств, имеющихся у юридического лица и отказ в предоставлении таковых кредитными организациями. Заемный капитал в таком случае заметно превышает собственный, что ведет к отказу в предоставлении дополнительных денежных средств банками и прочими финансовыми структурами.
  2. Малый уровень оборотных активов и нарушения в качестве денежного потока. Ситуация подобного плана может возникнуть по причине плохого контроля и оптимального баланса в ведении хозяйственной деятельности фирмы, при реализации товаров и услуг в кредит непроверенным клиентам, при инвестировании слишком высокого объема денежных средств в долгосрочные активы.
  3. Наличие неэффективной системы планирования бюджета;
  4. Ошибочное формирование цены на выпускаемую продукцию и ее неконкурентоспособность.

Стадии процедуры банкротства

Запуск процесса начинается с подачи заявления в судебный орган по месту расположения предприятия.

Последующие этапы процесса включают в себя:
  1. наблюдение, предусматривает оценку финансового положения организации, первичный сбор кредиторов и составление перечня их требований. Этап занимает около 7 месяцев;
  2. финансовое оздоровление. На данной стадии составляется график погашения имеющихся долгов на период 2 года с целью восстановления платежеспособности юридического лица;
  3. внешнее управление предполагает назначение внешнего руководителя путем собрания кредиторов и на основании решения судебного органа, с отстранением от дел генерального директора и прочих руководящих сотрудников. В этот момент задолженность, имеющаяся до прихода нового руководства, замораживается и фирма имеет шанс восстановить платежеспособность. Чаще всего подобный период длится 18 месяцев. Может быть увеличен на основании судебного решения;
  4. конкурсное производство. На этом этапе юридическое лицо уже являет собой банкрота. Происходит оценка и продажа имущества компании. Руководит действиями назначенный управляющий. Этап занимает 6 – 12 месяцев, но может быть продлен решением суда.

Последствия банкротства

По окончании процедуры банкротства и признании несостоятельности для предприятия наступают последствия такого плана:
  1. сроки погашения задолженностей считаются наступившими;
  2. закрывается начисление всех возможных финансовых санкций относительно должника;
  3. завершаются полномочия руководящего лица предприятия;
  4. прекращаются любые споры имущественного или финансового характера с участием должника;
  5. предприятие перестает существовать, данные о нем удаляются, а все его имущество являет собой массу, за счет продажи которой происходит уплата долгов.

Важнейшие признаки

По каким признакам можно сделать несомненный вывод, что предприятие — банкрот? Смотрите на видео.

Несостоятельность юридических лиц

Банкротство юридических лиц зачастую считают одним из вариантов возможной ликвидации организации. Но согласно существующему законодательству в этой отрасли в период прохождения самой процедуры есть возможность вдохнуть новую жизнь в предприятие. В любом из этих вариантов, процедура несостоятельности влечет полное избавление от долгов. Но только наличие веских причин может послужить аргументом в признании юрлица банкротом.

[1]

Основания для банкротства юридического лица

Закон гласит, что если в течение трех месяцев предприятие не может погасить задолженность перед кредиторами, то существует основание для определения юридического лица банкротом. Арбитражный суд возбудит дело при требованиях к должнику от 300 000 рублей.

В виду этих оснований заявление о банкротстве имеют право подать уполномоченные органы, кредиторы юрлица, а также сам несостоятельный должник.

Выездная налоговая проверка, так же может стать основанием для признания предприятия несостоятельным.

Документальным подтверждением выступят:

Негативные результаты выездной проверки, подтверждают основания несостоятельности юридического лица.
Право определения предприятия банкротом возможно только арбитражным судом.

Заявление о несостоятельности

Для руководителя юридического лица инициация дела о банкротстве является и правом, и обязанностью. В течение месяца после выявления первых признаков банкротства руководитель предприятия-должника обязан подать заявление в арбитражный суд. Каждый управляющий компанией несет уголовную ответственность за осознанное приведение предприятия к банкротству.

Управляющему предприятия юридического лица дается месяц на подачу заявления о несостоятельности при выявлении соответствующих признаков. В противном случае на него накладывается субсидиарная ответственность перед кредиторами.

Для кредиторов юрлица и уполномоченных органов подать на банкротство является неотъемлемым правом. Заимодавцу дается право подачи заявления сразу после наступления оснований несостоятельности. Согласно с законодательством государственные органы в первую очередь обязаны работать на предотвращение банкротства. Их задача способствовать финансовому оздоровлению компании, а в случае несостоятельности предприятия заниматься разработкой правил и порядка работы арбитражных управляющих.

Читайте так же:  В какой очереди наследования находятся внуки

Собрание кредиторов

Кредиторами могут выступать и юридические, и физические лица. В момент наступления процедуры банкротства, заимодавцы теряют возможность в одиночку требовать погасить обязательства. Создается собрание кредиторов которое наделено правами защиты их прав. Арбитражный суд устанавливает заимодавцев с возможностью голоса на собрании. Их требования вносятся в соответствующий реестр. Они обладают рядом прав:

  • внесение предложений;
  • голосование;
  • принятие решений относительно процедур несостоятельности юридического лица;
  • возможность распределения средств банкрота;
  • подача кандидатуры на должность арбитражного управляющего.

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов

Цель моратория заключается в том, что приостанавливается выполнение должником денежных обязательств. При его введении происходит ограничение прав кредиторов. От штрафов, пени и других финансовых санкций на этом этапе организация освобождается. Задача этой процедуры содействовать восстановлению платежной способности должника. В связи с этим кредиторы не могут обратиться в суд с иском о взыскании с должника задолженностей.

При упрощенной процедуре банкротства мораторий не вводится.

Существуют условия, не попадающие под действие ограничения выплат: заработная плата, алименты, возмещение причиненного вреда здоровью или жизни, авторские права и требования по текущей задолженности.

При прекращении производства по делу о банкротстве прекращается действие моратория.

Банкротство юридических лиц этапы

Этапы процедуры банкротства определены законодательством.

Первый этап – это подача заявления в арбитражный суд о признании предприятия несостоятельным.

Второй этап – это наблюдение. Наблюдение включает ряд таких мероприятий:

  • обеспечение сохранения активов юридического лица;
  • проведение финансового анализа компании;
  • создание реестра кредиторов;
  • оценить, насколько возможно восстановить платежеспособность предприятия;
  • проведение первого собрания кредиторов.

Третий этап. В результате наблюдения юридического лица, определяется следующая процедура банкротства. Это может быть финансовое оздоровление, внешнее управление или конкурсное производство.

Финансовое оздоровление предполагает меры по восстановлению платежной способности юридического лица. На этом этапе составляются графики погашения задолженностей, расставляются приоритеты по выплатам.

Внешнее управление. Восстановление платежной способности предполагаемого банкрота является целью этой стадии. На данном этапе руководство юридическим лицом осуществляется внешним управляющим, ему передается вся документация, касающаяся предприятия. Выплаты кредиторам останавливаются, арестовывается имущество, запрещается удовлетворять требования кредиторов. В результате этот этап может закончиться прекращением процедуры несостоятельности и восстановлением деятельности предприятия.

Конкурсное производство. На этой стадии установленное имущество реализуется с помощью электронных торгов. Кредиторская задолженность погашается благодаря вырученным средствам, согласно установленным законом порядком.
Четвертый этап. Завершение процедуры банкротства юридического лица.

Упрощенная процедура несостоятельности

Упрощенная процедура дает возможность максимально сократить сроки банкротства юрлица, а денежные потери свести к минимуму.

Необходимы два основополагающих условия для проведения упрощенной процедуры:

  • нет возможности погасить все долги кредиторам, даже после продажи всего имущества;
  • принято решение о составе ликвидационной комиссии и кандидатуре ликвидатора с направлением в арбитражный суд заявления о признании банкротом.

Основные этапы упрощенной процедуры:

  • подготовка, предшествующая банкротству (изучение и анализ финансового состояния предприятия);
  • стадия до суда (принятие решения, утверждения ликвидатора компании и ликвидационной комиссии, распространение информации о ликвидации, обращение в арбитражный суд);
  • конкурсное производство;
  • заключительная стадия (исключение из ЕГРЮЛ).

Упрощенная схема банкротства дает законное право списать непогашенные долги юридического лица перед кредиторами для предприятий-банкротов.

Мировое соглашение

Мировое соглашение возможно на любом этапе процедуры банкротства юридического лица. Принимается решение о возможности мирового соглашения лично должником, а утверждается – собранием кредиторов, имеет письменный вид. На этом этапе возможно появление третьих лиц, которые берут на себя долговые обязательства предприятия-должника. В результате мирового соглашения арбитражный суд прекращает дело о несостоятельности юрлица.

В мировом соглашении в соответствии с налоговым законодательством указывается точная информация об оплате долгов:

Особенности банкротства юридических лиц

Особенности банкротства юридических лиц обусловлены родом деятельности предприятия.

На законодательном уровне выделяются градообразующие, сельскохозяйственные, финансовые, кредитные и страховые организации.

При признании банкротами градообразующие предприятия в первую очередь берется во внимание социальный аспект этого вопроса.

Особый характер деятельности сельскохозяйственных предприятий связан с земельными участками, что накладывает свои отличительные особенности при банкротстве.

Специальные правила распространяются при признании несостоятельными финансовые организации.

Особенности банкротства коммерческих организаций

Банкротство заключается в прекращении деятельности и признании коммерческой организации неплатежеспособной и нерентабельной. После признания организаций банкротом осуществляется процедура их ликвидации из-за невозможности выполнять свои обязанности пред сотрудниками и кредиторами.

Банкротство юридических лиц перестанет быть проблемой, если обратиться за помощью к опытным юристам нашей компании. Гибкие цены, эффективная помощь в самых сложных ситуациях.

Причины несостоятельности коммерческой организации

К главным причинам несостоятельности компаний относятся внешние и внутренние факторы, а именно:

  • внешние: кризис в политике и экономике страны, который негативно влияет на финансовую устойчивость, материальное благополучие предприятия и отрицательно сказывается на процессах управления;
  • внутренние: проблемы внутреннего управления организацией, а именно некомпетентность руководящего состава, нерациональное распределение ресурсов и обязанностей, ошибки в производственном процессе.

Внешние причины

Внешние причины несостоятельности относятся к макроэкономическим показателям, которые носят экономический и производственный характер. В период общего кризиса в стране происходят негативные изменения функционирования рынка товаров и услуг, а нестабильность экономики является основной причиной повышения цен и себестоимости продукции.

В итоге снижается покупательная способность населения, что приводит к сокращению объемов производства и уровня оборотных активов предприятия. Еще одной причиной несостоятельности коммерческих компаний может стать неэффективная фискальная политика и политическая нестабильность в стране.

Нерезультативная работа антимонопольного комитета приводит к росту международной конкуренции и в результате отечественные предприятия работают в убыток, не имея возможностей для обеспечения стабильной хозяйственной деятельности.

Внутренние причины

Нехватка собственных средств в коммерческих структурах является причиной материальной неустойчивости из-за грубых ошибок в производстве. Для того чтобы сбалансировать собственный и заемный капитал, предприятия вынуждены обращаться в банки с целью получить кредит.

Однако банковские учреждения с осторожностью относятся к проблемным компаниям и отказывают им в выдаче кредитов, что и так снижает уровень оборотных активов. В итоге у предприятия не хватает материальных средств для погашения текущей задолженности перед сотрудниками и кредиторами.

Читайте так же:  Как нотариально правильно оформить наследственное имущество

К внутренним причинам несостоятельности относится также нерациональное вложение финансов в долгосрочные проекты и несвоевременное расширение объемов производства продукции. Фактор конкурентоспособности, материальные проблемы и низкий уровень рентабельности в совокупности приводят к риску банкротства коммерческой организации.

Участники банкротства коммерческой организации

Согласно законодательству участниками процедуры признания должника банкротом являются:

  • коммерческая организация: должник, который не способен выполнять договорные обязательства. Руководитель компании может сам подавать заявление в органы суда с целью признать его банкротом;
  • кредиторы: лица, перед которыми у должника имеется задолженность, они также могут обращаться с заявлением в суд с целью погашения долгов со стороны предприятия;
  • уполномоченный государством орган: независимый и объективный арбитражный управляющий.

Особенности процедуры банкротства коммерческого предприятия

Процедура признания коммерческой организации несостоятельной состоит из нескольких этапов, а признается она банкротом в том случае, если фирма не может выполнять свои договорные обязательства в течение трех месяцев с момента предъявления требований со стороны кредиторов.

Особенностью процедуры банкротства является возможность подписания мирного соглашения на любой стадии судебного разбирательства. Оно заключается между кредитором и должником, и утверждается арбитражным судом. Если соглашение расторгается, то процедура банкротства возобновляется в судебном порядке.

Последствия банкротства коммерческих организаций

Признание банкротом коммерческих организаций носит как положительные, так и отрицательные последствия. К положительным моментам относится исключение из рыночной экономики малоэффективных и нерентабельных предприятий, а также возможность для должника начать производство с нуля за счет полного или частичного погашения задолженности.

К негативным последствиям относится полная ликвидация предприятия и признание его банкротом на основании решения суда. Текущие счета в банках закрываются, все имеющиеся лицензии, разрешающие заниматься хозяйственной деятельностью, аннулируются, а само предприятие исключается из ЕГРЮЛ (единого государственного реестра юридических лиц).

Проведем банкротство юридических лиц с максимальным соблюдением интересов собственников. В любой сложной ситуации с долгами – доверьте ведение банкротства профессионалам.

Последствия банкротства юридических лиц

Компания объявляет себя банкротом по разным причинам, чаще всего это связано с высокой конкуренцией на рынке, финансовым кризисом или неспособностью расплатиться с кредиторами ввиду различных обстоятельств. Последствия банкротства могут носить как негативный, так и положительный характер в некоторых случаях.

После подачи заявления o банкротстве компании арбитражный суд принимает решение o дальнейшей судьбе учреждения. Если предприятие официально было названо банкротом, чаще всего это влечет за собой следующие последствия:

  • увольнение работников компании
  • материальные потери для кредиторов и инвесторов
  • денежные затраты для самого должника
  • потеря репутации компании
  • Если говорить o положительной стороне вопроса, то для некоторых предприятий и юридических лиц банкротство в следствии может нести и позитивный характер:
  • окончание управления изначально не прибыльного бизнеса или бизнеса под управлением неудачного руководства
  • будущая перспектива заняться более прибыльным и интересным делом
  • погашение платежей налоговой службы

Списание долгов по кредитам

Кредитный долг юридического лица может быть списан в нескольких случаях:

  • прощение долга, в том случае, если кредитор и должник заключили между собой соглашение o прекращении последним его обязательств. Это разновидность дарения, которая должна быть оформлена по договору
  • невозможность кредитора добиться исполнения договора, это происходит чаще всего в случаях, когда должник подтвердил свой статус по закону, или же договор потерял юридическую силу вследствие истечения срока давности
  • признание компании или юридического лица банкротом, но в этом случае есть свои нюансы. Если банкротом было признано лицо, то долги будут обязаны выплатить его правопреемники. Также долг может быть выплачен за счет личных активов самого должника, если таковые имеются, или в течение 5 лет при изменении имущественного и материального положения должника

Что касается самого должника, то для него процесс признания банкротства носит исключительно негативный характер. С начала процесса он полностью отстраняется от управления компанией, его работа подвергается тщательной проверке, и в случае уличения его в хищениях, уничтожении документации или умышленном причинении вреда компании подвергается административной и уголовной ответственности.

[3]

Если должников было несколько, то последствия для каждого будут зависеть от того, какую роль тот или иной принимал в компании. Законодательство в данном случае предусматривает так называемую субсидиарную ответственность. Это значит, что каждый сотрудник будет выплачивать денежную компенсацию, исходя из размера его вклада, и отвечать по мере участия в работе фирмы.

Последствия для учредителя компании или директора могут быть разными, все зависит от его роли в работе фирме и действий. Кредиторы предъявляют требования o взыскании долга с последней собственности в том случае, если движимое и недвижимое имущество должника не может полностью покрыть долги компании. Однако стоит отметить, что на практике такие дела являются достаточно большой редкостью, ведь на деле кредиторам достаточно сложно доказать, что директор или учредитель напрямую был связан с банкротством компании.

Учредитель или директор имеет ряд обязательств перед кредиторами, ведь он обязан следить за документацией и бухгалтерией компании. Если предприятие имеет задолженность более 3 месяцев, то управляющее лицо обязано подать в суд иск o банкротстве, независимо от того, хотят этого учредители или нет. Если же этого не происходит, то директор впоследствии может быть подвержен субсидиарной ответственности.

Последствия для работников

В случае полной ликвидации фирмы договора с работающим персоналом расторгаются. Стоит отметить, что увольнением и расторжением договоров после объявления фирмы банкротом занимается руководитель или конкурсный управляющий, который должен в первую очередь провести процедуру увольнения по всем правилам. Если же работник имеет претензии к руководителю, то он вправе обратиться в суд за защитой своих прав, в большинстве случае суд станет на сторону бывшего сотрудника.

Есть ряд определенных нюансов, которые руководитель или конкурсный управляющий должны соблюсти во время увольнения:

  • начиная с момента ликвидации фирмы все сотрудники должны быть уведомлены об этом в течение месяца и не позже 2 месяцев до непосредственного увольнения
  • сотрудник с краткосрочным контрактом должен быть оповещен не позже 3 дней до увольнения
  • сезонные работники оповещаются не позже 7 дней до увольнения

Если работник не хочет подписывать свое согласие об увольнении, то впоследствии уведомление отправляется ему по почте, а руководитель составляет акт o том, что последний отказался подписывать уведомление на месте.

Читайте так же:  Документы для вступления в наследство

Если компания проводит массовое увольнение (более 15 человек), то руководитель должен соблюсти ряд необходимых мер, при несоблюдении которых его ждут плачевные последствия. Вот эти меры:

  • в органы занятости по месту регистрации предприятия должно быть направлено письмо o скором массовом высвобождении кадров
  • каждый сотрудник в обязательном порядке должен быть уведомлен o предстоящем увольнении
  • если при предприятии существовал профсоюзная организация, то руководитель проводит переговоры с профсоюзным активом
  • издаются и подписываются письменные приказы об увольнении, каждый экземпляр обязательно вручается сотруднику
  • вносятся записи в трудовые книжки
  • полностью рассчитывается и выплачивается зарплата за истекший срок, а также отпускные (даже за неиспользованный отпуск), выходное пособие.

Что касается выходного пособия, то выдаваться оно должно на месте в день увольнения. Чаще всего оно составляет две среднемесячные зарплаты, но в некоторых регионах страны его размер варьируется от трех до шести среднемесячных зарплат.

После признания компании или юридического лица банкротом все сведения в обязательном порядке вносятся в Единый федеральный реестр сведений o фактах деятельности юридических лиц. В данном реестре находятся все предприятия на стадии ликвидации, полная информация o них. Реестр находится в открытом доступе, и любой желающий может лично ознакомиться с полным списком компаний и юридических лиц.

Основания несостоятельности юридических и физических лиц

Неспособность физических и юридических лиц оплачивать свои долговые обязательства принято называть банкротством или несостоятельностью. Все вопросы, связанные с процессом взыскания с должника существующей у него задолженности перед различными кредиторами, признаются действующим законодательством. Чтобы вовремя обратиться к процедуре о несостоятельности, и не упустить последний шанс избавиться от долгов, необходимо знать о симптомах банкротства.

Кто может быть признан несостоятельным?

Согласно действующему законодательству, в РФ банкротами могут быть признаны:

  • юридические лица;
  • физические лица;
  • индивидуальные предприниматели.
    Сумма задолженности Срок просрочки выплат
    Юр.лица

более 300 тыс. рублей

более 3 месяцев

более 500 тыс. рублей

Видео (кликните для воспроизведения).

более 3 месяцев

ИП более 500 тыс. рублей

более 3 месяцев

Процедура признания несостоятельности должников может быть инициирована самими должниками или их кредиторами. Проходит она в соответствии с действующими законодательными актами.

Видео (кликните для воспроизведения).

Один из них ФЗ №127, принятый в октябре 2002 года. Изменения, касающиеся признательности неплатежеспособности физических лиц, были внесены в него ФЗ № 476-ФЗ, изданным в декабре 2014 года. Признаки несостоятельности юр. лица определены в ГК РФ статьей 65, а физ. лица статьей 365. Решение о банкротстве должников может принять только Арбитражный суд.

Оценка вероятности банкротства

В ходе хозяйственной деятельности долговые обязательства по платежам могут возникнуть у любого юридического лица или обычного гражданина. Уметь распознавать вероятность задолженности, которая ведет к банкротству должен каждый руководитель предприятия, физическое лицо или индивидуальный предприниматель.

Для определения вероятности банкротства юридических лиц существуют различные методики. Все способы анализа разорения базируются на оценке определенных финансовых показателях. Признаки банкротства подразделяются экспертами на две группы:

Также признано разделять в зависимости от правового статуса лица:

Наличие даже одного из признаков говорит о вероятности стать банкротом. По сути это неспособность должника погашать свои финансовые обязательства, вследствие чего появляется просроченная задолженность. Она должна иметь документальное подтверждение.

Признаки несостоятельности юридического лица

Инициатор процедуры банкротства юридического лица обращается в Арбитражный суд с заявлением. Оно может быть принято или отклонено. Причиной отклонения заявления кредитора может стать отсутствие признаков несостоятельности должника, к которым относятся:

  • Наличие долговых обязательств у ответчика по иску, превышающих 300 тысяч рублей.
  • Срок просрочки оплаты больше трех месяцев.

При подаче заявления в Арбитражный суд самим банкротом должны быть представлены документы, подтверждающие требования кредиторов, их исковые заявления и судебные решения, вступившие в силу.

Признание физического лица банкротом

Инициаторами процедуры признания должника несостоятельным, при наличии признаков банкротства физического лица, могут стать конкурсные кредиторы, уполномоченные на это органы и сам гражданин. Основанием для такого обращения служат:

  • Долговые обязательства, превышающие сумму 500 тысяч рублей без учета пени и штрафов.
  • Срок просрочки должен превышать три месяца и быть документально подтвержден.

В качестве подтверждающего документа могут быть использованы договор или долговая расписка должника. Согласно действующему законодательству, должник обязан заявить о своей несостоятельности в течение 30 дней с момента возникновения ситуации, при которой он теряет возможность оплачивать свои долговые обязательства. Для этого он должен обратиться с заявлением в Арбитражный суд.

Основания несостоятельности ИП

Признаками банкротства индивидуального предпринимателя являются:

  • Долговые обязательства, не погашенные ИП в течение 3-х месяцев после истечения срока их погашения, определенного условиями договора, являются основанием для инициирования процедуры его банкротства.
  • Сумма требований без учета пеней и штрафных санкций должна превышать 10 тысяч рублей от каждого кредитора и 500 тысяч рублей суммарно.

Согласно статье 214.1. Регулирование банкротства индивидуальных предпринимателей (введена Федеральным законом от 29.12.2014 N 476-ФЗ) К отношениям, связанным с банкротством индивидуальных предпринимателей, применяются правила, установленные параграфами 1.1, 4 главы настоящего Федерального закона, с учетом особенностей, установленных настоящим параграфом.

Предъявляемые кредиторами требования не должны иметь натуральной формы. Задолженность ИП, как физического лица, не является основанием для инициирования процедуры банкротства гражданина, как предпринимателя.

Что такое просроченная задолженность?

Невозможно вести коммерческую деятельность, не имея дебиторской и кредиторской задолженности. Она отражается в регистрах бухгалтерского учета каждого хозяйствующего субъекта и возникает в результате работы. Наличие неоплаченной кредиторской задолженности может стать признаком для начала процедуры банкротства. Срок оплаты долговых обязательств определяется в заключаемых договорах о различных формах сотрудничества. Просроченной признается любая задолженность, оплата по которой не была произведена до указанной в договоре даты.

Любой кредитор может обращаться в суд за погашением долговых обязательств уже на следующий день после просрочки платежа. На суммы долговых обязательств могут начисляться пени и накладываться штрафы.

Суммы кредиторской и дебиторской задолженностей отражаются в первичных бухгалтерских документах юридических лиц и балансе компании. Сумма кредиторской задолженности включает в себя:

  • задолженность перед сотрудниками;
  • долговые обязательства перед поставщиками;
  • неуплаченные налоги;
  • долги перед иными кредиторами.
Читайте так же:  Обстоятельства, препятствующие заключению брака

В случае возникновения признаков спорной ситуации, сумма задолженности должна быть подтверждена актом сверки, подписанным обеими сторонами.

Признаки банкротства предприятия

Несостоятельность должника может быть определена по прямым и косвенным признакам.

К последней категории относятся оценочные мнения предкризисного состояния хозяйствующего субъекта ведущего к банкротству. Они могут не опираться на финансовые документы. Прогноз ситуации основывается на изучении перспектив юридического лица в соответствии с признаками, связанными с изменением конъюнктуры рынка, смены его руководства, возникновения конфликтов в трудовых коллективах, способных повлиять на работу компании, и других факторов.

Прямым признаком несостоятельности должника являются финансовые показатели его работы. В их числе:

  • прибыль или убыток;
  • объем кредиторской задолженности и периоды её погашения, а также динамика её роста или сокращения.

Явным признаком банкротства являются убытки предприятия, накапливаемые им в ходе своей деятельности. Они указывают на несостоятельность должника, большую сумму заемных средств в обороте компании, низкую ликвидность активов, нехватку оборотного капитала. Одним из ярких показателей банкротства является просроченная дебиторская задолженность и залежалый товар на складе.

Часть этих показателей отражена в финансовых документах должников.

Оценка риска банкротства предприятия

Оценка риска банкротства компаний проводится на основе показателей баланса. В нем сосредоточены все базовые показатели, необходимый для многопрофильного анализа. Результатом проведенного анализа становится выявление признаков, оказывающих негативное влияние на платежеспособность, и степень их значения.

В некоторых случаях такой диагностики оказывается недостаточно. Дополнительная оценка рисков банкротства может быть связана с анализом других показателей работы. Например, производительности труда или определения эффективности использования оборотных средств. Нередко причиной неплатежей становится нерационально завышенное количество товарных и материальных остатков на складах.

По результатам оценки может быть составлен план финансового оздоровления.

Банкротство юридических лиц

Понятие и признаки банкротства юридического лица. Наблюдение, конкурсное производство. Отдельные вопросы применения Закона о несостоятельности (банкротстве).

Основным законодательным актом по вопросам банкротства является Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Это главный источник нормативной информации обо всех процедурах, признаках и последствиях банкротства.Закон определяет понятие банкротства следующим образом: несостоятельность – признание арбитражным судом неспособности лица в полном объеме удовлетворить требования по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий или оплате труда, либо исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.Каждая разновидность обязательств может стать самостоятельным основанием для возбуждения процесса банкротства в отношении организации.

Первая характеристика состояния банкротства заложена в определение понятия – конкретные виды долгов, при наличии которых юридическое лицо может считаться несостоятельным. Второй важный признак – не всякая просрочка в погашении денежных обязательств свидетельствует о несостоятельности компании, а лишь та, что превышает три месяца с даты, когда обязательства должны были быть исполнены.

Подать заявление о банкротстве может должник в отношении себя либо его кредиторы.

При этом для руководителя неплательщика подача заявления о банкротстве является обязанностью в следующих обстоятельствах:

· погашение долга перед конкретным кредитором приведет к невозможности расчета по обязательствам с остальными кредиторами;

· орган управления юридического лица, уполномоченный учредительными документами, либо собственником имущества должника — унитарного предприятия, принял решение о подаче такого заявления;

· обращение взыскания на имущество неплательщика сильно затруднит или сделает невозможной его дальнейшую хозяйственную деятельность;

· должник соответствует условиям неплатежеспособности или недостаточности имущества;

· больше трех месяцев имеет место задолженность перед работниками по выплате заработной платы или выходных пособий.

Процедуры банкротства юридических лиц.

Дела о банкротстве юридических лиц сложны и многоэтапны. Законодательством предусмотрены 4 основных процедуры банкротства: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и конкурсное производство. Завершение дела о банкротстве также возможно путем заключения мирового соглашения.

Каждая из стадий, в свою очередь, состоит из множества фактических и юридических действий арбитражного управляющего, самого юридического лица и кредиторов.

Исключительно редко дела о банкротстве характеризуются прохождением всех стадий. Большинство дел о банкротстве включает в себя процедуры наблюдения и конкурсного производства, не сталкиваясь с необходимостью и возможностью введения других процедур.Каждая процедура банкротства вводится определением арбитражного суда на основании решения собрания кредиторов – после анализа судом конкретных обстоятельств и влечет наступление определенных правовых последствий.Рассмотрим пошагово каждый из этапов.

1. Инструкция по процедуре наблюдения.

Наблюдение вводится арбитражным судом после рассмотрения поступившего заявления о банкротстве – при наличии подтвержденных признаков несостоятельности.Руководитель должника и другие органы управления продолжают осуществлять свои функции. Однако главное действующее лицо в данной процедуре – временный управляющий, утверждаемый судом. На него возлагаются обязанности обеспечить сохранность имущества юридического лица, провести анализ финансового состояния, выявить держателей обязательств, сформировать реестр их требований, созвать и провести первое собрание кредиторов.Последствия введения наблюдения:

· Все денежные требования к неплательщику (за исключением текущих платежей) могут предъявляться исключительно в рамках дела о банкротстве, производство по имеющимся делам о взыскании денежных средств может приостанавливаться по ходатайству кредитора;

· Приостанавливаются исполнительные производства, снимаются аресты и другие ограничения в отношении собственности должника за исключением ряда случаев;

· Не допускается выдел доли в собственности должника при выходе участника, выплата действительной стоимости доли, приобретение должником размещенных акций;

· Не проводятся зачеты встречных требований, если при этом нарушается очередность погашения требований кредиторов;

· Не допускается изъятие имущества собственником унитарного предприятия;

· Не допускается выплата дивидендов, доходов по долям, распределение прибыли между участниками;

· Финансовые санкции за неисполнение денежных обязательств не начисляются.

· На совершение сделок по отчуждению имущества, балансовая стоимость которого составляет более 5% от стоимости активов неплательщика, требуется согласие временного управляющего;

· Обязательно согласие временного управляющего для сделок по получению и выдаче займов (кредитов), выдаче поручительств и гарантий, уступке прав требования, переводу долга, а также с учреждению доверительного управления имуществом должника.

· Органы управления не вправе принимать решения о реорганизации и ликвидации должника, о создании юридических лиц или участии неплательщика в других юридических лицах, о создании филиалов и представительств.Главная цель наблюдения – провести анализ финансового состояния юридического лица для определения возможности/невозможности восстановления его платежеспособности, установить достаточность принадлежащей должнику собственности для покрытия расходов по делу о банкротстве и сформировать реестр требований держателей обязательств. На основании представленных данных первое собрание кредиторов принимает решение о переходе к любой из последующих процедур банкротства.

Читайте так же:  Юрист по разделу имущества супругов после развода в архангельске

Рекомендуем наши наиболее релевантные материалы:

2. Финансовое оздоровление.

Применяется для восстановления платежеспособности юридического лица и реализуется по специальному плану финансового оздоровления. План должен содержать обоснование возможности удовлетворения требований кредиторов в соответствии с графиком погашения задолженности. График подписывается участниками должника, утверждается арбитражным судом.График должен предусматривать расчет по всем требованиям не позднее чем за месяц до даты окончания финансового оздоровления, а по требованиям первой и второй очередей — не позднее шести месяцев с даты введения процедуры.Арбитражный управляющий в данной процедуре именуется административным управляющим. Его задача — контролировать выполнение плана и графика.

Юридические ограничения и последствия введения процедуры финансового оздоровления аналогичны наблюдению и практически дублируются. Есть ряд дополнительных ограничений по сделкам: без согласия административного управляющего не получится совершить сделки, влекущие рост кредиторской задолженности более чем на пять процентов от суммы требований по реестру кредиторов; сделки, связанные с приобретением или отчуждением имущества юридического лица, за исключением готовой продукции в процессе обычной хозяйственной деятельности должника.

Проценты по денежным обязательствам, включенным в график погашения задолженности, начисляются по ставке рефинансирования.Если по итогам финансового оздоровления непогашенная задолженность будет отсутствовать — суд прекращает дело о банкротстве.

Если требования кредиторов в полном объеме не погашены — суд вводит одну из следующих процедур.

3. Внешнее управление.

Срок внешнего управления — не более 18 месяцев, с возможностью продления до 6 месяцев. Цель — восстановление платежеспособности должника в соответствии с утвержденным планом. Действует внешний управляющий.

Планом внешнего управления могут быть предусмотрены такие меры по восстановлению платежеспособности неплательщика: перепрофилирование производства; закрытие нерентабельных производств; взыскание дебиторской задолженности; продажа части имущества дебитора; уступка прав требования юридического лица; исполнение обязательств неплательщика собственником имущества неплательщика, его участниками или третьими лицами; увеличение уставного капитала должника взносами участников и третьих лиц; размещение дополнительных обыкновенных акций дебитора; продажа предприятия должника; замещение активов должника и другие меры.

В последствиях введения внешнего управления есть несколько кардинальных отличий в сравнении с предыдущими процедурами:

• полномочия руководителя и органов управления неплательщика прекращаются, управление переходит к внешнему управляющему;

• вводится мораторий на погашение денежных обязательств.

После инвентаризации и оценки собственности внешний управляющий вправе продать часть активов должника в соответствии с планом внешнего управления.По итогам процедуры внешний управляющий составляет отчет, который представляется на рассмотрение собранию кредиторов. При восстановлении платежеспособности должника собрание принимает решение об окончании внешнего управления и переходе к расчетам с держателями обязательств.

В противном случае — признание банкротом, введение конкурсного производства. Если в ходе внешнего управления требования всех кредиторов были удовлетворены — производство по делу прекращается .

4. Инструкция по конкурсному производству.

Завершающий этап банкротства. Признание юридического лица банкротом влечет открытие конкурсного производства. Реестр требований держателей обязательств больше не формируется, все поступившие требования, признанные обоснованными, но поступившими с опозданием, выносятся «за реестр», т. е. считаются подлежащими погашению после завершения расчетов с лицами, чьи требования включены в реестр. У должника действует лишь один расчетный счет.

Конкурсный управляющий проводит инвентаризацию собственности неплательщика, его оценку, реализует имущество неплательщика через специальные механизмы торгов.

Все активы должника, выявленные на момент открытия конкурсного производства, составляют конкурсную массу. За счет средств от реализации имущества погашаются требования в порядке очередности: текущие платежи, платежи первой очереди (по обязательствам о возмещении вреда жизни и здоровью), второй очереди (расчеты с работниками и авторами результатов интеллектуальной собственности), третей очереди (все остальные платежи).

Обособленно стоят лица, требования которых обеспечены залогом имущества должника.При недостаточности денежных средств, вырученных от реализации имущества, для расчетов с кредиторами в полном объеме, их требования считаются погашенными.По итогам отчета конкурсного управляющего суд выносит определение о завершении конкурсного производства и ликвидации юридического лица.

Рекомендуем наши наиболее релевантные материалы:

5. Субсидиарная ответственность.

В случае, если Ваш судебный спор или иной спор, договорная работа или любая другая форма деятельности касается вопросов, рассмотренных в данном или ином нашем материале, рекомендуем проверить и убедиться, что Ваша правовая позиция соответствует последним изменениям практики и законодательству.

Мы будем рады оказать Вам юридическую помощь по поводу минимизации юридических рисков и имеющимся возможностям. Мы постараемся найти решение, подходящее именно для Вас.

Звоните по телефону +7 (383) 310-38-76 или пишите на адрес [email protected]

Яна Польская

Юрист-аналитик. Пишу статьи, ищу интересную информацию и предлагаю способы ее практического использования. Верю, что благодаря качественной юридической аналитике клиенты приходят к юридической фирме, а не наоборот. Согласны? Тогда давайте дружить на Facebook .

Если вам понравился этот материал или какие-либо наши иные, то порекомендуйте их вашим коллегам, знакомым, друзьям или деловым партнерам.

Иные наши полезные и интересные материалы на тему банкротства:

Источники


  1. Гусева, Т. А. Государственная регистрация юридических лиц (+ CD-ROM) / Т.А. Гусева, А.В. Чуряев. — М.: Деловой двор, 2008. — 232 c.

  2. Шамин, А. Н. История биологической химии. Истоки науки / А.Н. Шамин. — М.: КомКнига, 2013. — 392 c.

  3. Кучерена А. Г. Адвокатура в условиях судебно-правовой реформы в России; Юркомпани — М., 2015. — 432 c.
  4. Смоленский, М. Б. Адвокатская деятельность и адвокатура в Российской Федерации (адвокатское право) / М.Б. Смоленский. — М.: Феникс, 2015. — 384 c.
Причины и особенности признания банкротства юридических лиц
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here